För att skydda ditt företag och verka enligt lagen kan du erhålla licenser, varumärken, patent och andra immateriella tillgångar. Dessa föremål kan vara dyra för ett litet företag. Du kan använda amortering för att minska din skattepliktiga inkomst under immateriella tillgångars livslängd. Vad är amortering?

Amorteringsdefinition:

I redovisningen avser avskrivning av immateriella tillgångar att fördela kostnaden för en immateriell tillgång över tiden. Du betalar avbetalningar med ett fast amorteringsschema under en angiven period. Och du registrerar delarna av kostnaden som amorteringskostnader i dina böcker. Amortering minskar din beskattningsbara inkomst under en tillgångs livslängd.

Vad kan amorteras?

Du kan bara använda amortering för vissa företagsköp. Vilka tillgångar skrivs av?

Endast immateriella tillgångar kan skrivas av. Immateriella tillgångar är föremål som inte har en fysisk närvaro men som tillför värde till din verksamhet. Du kan till exempel skriva av på varumärken.

Genom att amortera kan du skriva av kostnaden för en vara under varaktigheten av tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Om en immateriell tillgång har en obestämd livslängd kan den inte skrivas av (t.ex. goodwill).

Så fungerar amortering

De flesta tillgångar tappar i värde med tiden. Amortering låter dig kvantifiera gradvisa förluster i din bokföring. Du visar minskningen av en tillgångs bokförda värde, vilket kan hjälpa dig att minska din skattepliktiga inkomst.

När en tillgång drar in pengar i mer än ett år vill du skriva av kostnaden över en längre tidsperiod. Använd avskrivningar för att matcha en tillgångs kostnad med mängden intäkter som den genererar varje år.

Amortering avser även återbetalning av en lånebelopp under lånetiden. I det här fallet innebär amortering att dela upp lånebeloppet i betalningar tills det betalas av. Du bokför varje betalning som en kostnad, inte hela kostnaden för lånet på en gång.

Amorteringsjournalanteckning

Du måste registrera alla amorteringskostnader i din bokföring. För att registrera en amorteringsjournal, hitta:

1. Ingångsvärdet för tillgången
2. Tillgångens livslängd
3. Tillgångens restvärde

1. Identifiera tillgångens initiala värde. För immateriella tillgångar är det inte alltid lätt att veta den exakta startkostnaden. Du kan behöva en revisor för småföretag eller en jurist som hjälper dig.

2. Uppskatta tillgångens livslängd. Hur länge kommer du att använda tillgången? Till exempel har olika typer av patent olika livslängder. Ett designpatent har en livslängd på 14 år från det datum det beviljades. Om du patenterar en design kommer du att amortera på den under 14 år.

3. Hitta tillgångens restvärde. Restvärde är det belopp som tillgången kommer att vara värd efter att du är klar med den. När en tillgång åldras minskar dess värde. Objektet kanske inte har något värde när dess livslängd är klar.

Hur man beräknar amorteringskostnad

Med ovanstående information, använd amorteringskostnadsformeln för att hitta verifikatbeloppet.

(Ingångsvärde – restvärde) / livslängd =amorteringskostnad

Subtrahera tillgångens restvärde från dess ursprungliga värde. Dela det numret med tillgångens livslängd. Resultatet är det belopp du kan amortera varje år. Om tillgången inte har något restvärde, dividera helt enkelt det ursprungliga värdet med livslängden.

Anteckna avskrivningskostnader i resultaträkningen under en post som heter "avskrivningar och amorteringar." Debitera amorteringskostnaden för att öka tillgångskontot och minska intäkterna. Kreditera den immateriella tillgången för värdet av utgiften.

Amorteringsexempel

Amortering är viktigt för att hantera immateriella tillgångar och lånebelopp. Ta en titt på följande amorteringsexempel.

Avskrivning av en immateriell tillgång

Du äger ett patent på en maskin, och det patentet varar i 20 år. Du spenderade $20 000 för att designa och skapa maskinen (startkostnaden för patentet). Du bör registrera 1 000 USD varje år som en amorteringskostnad för patentet (20 000 USD / 20 år).

Amortera ett lån

Du har ett utestående lån på $5 000. Om du betalar $1 000 av kapitalet varje år, har $1 000 av lånet amorterats varje år. Du bör registrera 1 000 USD varje år i dina böcker som en amorteringskostnad.

Vad är skillnaden mellan avskrivning och amortering?

Avskrivningar liknar avskrivningar. Avskrivningar används för att fördela kostnaden för långfristiga tillgångar över deras livslängd. Precis som amortering kan du skriva av en kostnad över en längre tidsperiod för att minska din skattepliktiga inkomst. Det finns dock en viktig skillnad i amortering kontra avskrivning.

Skillnaden mellan avskrivning och avskrivning är att avskrivning används på materiella tillgångar. Materiella tillgångar är fysiska föremål som kan ses och röras. Till exempel är fordon, byggnader och utrustning materiella tillgångar som du kan skriva av.

Du måste använda avskrivningar för att fördela kostnaden för materiella föremål över tiden. Du kan inte skriva av på en materiell tillgång. På samma sätt måste du använda amortering för att fördela kostnaden för en immateriell tillgång i dina böcker.

Behöver du ett enkelt sätt att hålla reda på dina småföretags utgifter? Patriots bokföringsprogram online är lätt att använda och gjord för icke-revisorer. Vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag.