Att betala skatt på ditt företags inkommande pengar är en del av att vara företagare. Men alla pengar beskattas inte lika. Om du tjänar pengar på att sälja investeringar kommer kapitalvinstskatt in i bilden. Läs vidare för att lära dig vad som är kapitalvinstskatt och varför det är viktigt i företag.

Vad är kapitalvinstskatt?

Innan du går igenom kapitalvinstskatten för företag måste du känna till kapitalvinster och kapitalförluster. Båda värderas på investeringar (d.v.s. tillgångar) som har olika värde vid inköps- och försäljningsstället.

Här är uppdelningen mellan vinster och förluster:

• Kapitalvinster: När du säljer en tillgång med ett värde som är högre än vad du betalade för den
• Kapitalförluster: När du säljer en tillgång med ett värde som är lägre än vad du betalade för den

Har du en vinst har du en reavinstskatt. Kapitalvinstskatt är en skatt som någon ådrar sig när de säljer en investering och gör vinst på den. Skatten är på skillnaden mellan priset du säljer investeringen för och vad du köpte den för. Denna skatt gäller bara när du säljer investeringen, inte när du äger den.

Till skillnad från kapitalvinster kan kapitalförluster ge dig skatteavdrag. Både privatpersoner och företag kan drabbas av kapitalvinster och förluster. Och det finns ett antal undantag från skatten (som vi kommer till senare).

Du kan få kapitalvinster eller förluster på alla tillgångar du säljer, inklusive:

• Aktier
• Kryptovaluta
• Företag

Det betyder att du kan vara skyldig kapitalvinstskatt på aktier, fastigheter och alla andra tillgångar du säljer.

Tänk på att många tillgångar, som en bil, försämras (aka tappar i värde på grund av normalt slitage) över tiden. Och om din tillgång sjunker har du ingen reavinst.

Kapitalavinster och -förluster kontra rörelsevinster och -förluster

Varje gång ditt företag tjänar eller förlorar pengar måste du rapportera det. Skillnaden mellan olika typer av vinster och förluster beror på hur du tjänar och förlorar pengarna. Det är därför du bokför kapitalvinster och förluster på ett annat sätt än rörelsevinster och -förluster.

Medan en kapitalvinst är resultatet av en enda försäljning av en tillgång, kommer rörelsevinsten från ditt företags dagliga verksamhet.

Hur mycket är kapitalvinstskatt?

Så vad är kapitalvinstskatten? För att ta reda på vilken skattesats du kommer att beskattas till, förstå skillnaden mellan kortsiktiga och långsiktiga kapitalvinster.

Kortsiktiga kapitalvinster är tillgångar du köper och säljer inom ett år. Kortsiktig kapitalvinstskatt är i allmänhet detsamma som vanlig inkomst (t.ex. löner). Dessa skatter är vanligtvis högre än de långsiktiga skatterna.

Långsiktiga kapitalvinster är tillgångar du har kvar i mer än ett år. Långsiktig kapitalvinstskatt är 0 %, 15 % eller 20 %. Din skattesats beror på din skatteklass. Tänk på att din federala kapitalvinstskatt inte täcker statlig kapitalvinstskatt.

Om du betalar 0 %, 15 % eller 20 % för kapitalvinstskatten beror på dina:

• Inkomst
• Äktenskaplig status

Här är en titt på den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen 2021 (baserat på inkomst och civilstånd):

Du kan vara skyldig en extra skatt på vinst om din ändrade justerade bruttoinkomst överstiger en viss tröskel. Denna extra nettoinvesteringsinkomstskatt (NIIT) är 3,8 %. Betala NIIT utöver din vanliga kapitalvinstskattesats om du tjänar mer än:

• 200 000 USD (ensamstående eller hushållschef med kvalificerad person)
• 250 000 USD (Gift anmäler gemensamt eller kvalificerad änka/änka med anhörig)
• 125 000 USD (gift anmälan separat)

Obs! Individer med högre inkomster kan vara skyldiga en högre skatt på långsiktiga kapitalvinster om president Bidens förslag om skattehöjning träder i kraft. Om du tjänar 1 miljon USD eller mer skulle din skattesats öka från 20 % till 39,6 %, exklusive 3,8 % NIIT.

Hantera och rapportera dina kapitalvinster

När det gäller att hantera dina kapitalvinster och förluster, här är några strategier du kan ta:

• Kontrollera kapitalvinster med förluster för att sänka din skattekostnad
• Överför kapitalförluster till nästa beskattningsår
• Sälj inte en investering med förlust för en skatteförmån och vänd och köp tillbaka den
• Tidsinvesteringsförsäljning för bättre skattesatser (d.v.s. kortsiktig kontra långsiktig kapitalvinstskatt)
• Håll register med information om investeringspriset vid köp- och försäljningstillfället i dina bokföringsböcker

Efter att ha sålt en investering måste du rapportera den till IRS (och din stat). Generellt sett måste du redovisa vinster och förluster på några få blanketter och bifoga dem till din skattedeklaration. Dessa formulär inkluderar:

• Formulär 8949, Försäljning och andra dispositioner av kapitaltillgångar
• Schema D (formulär 1040), kapitalvinster och förluster

Så när betalar du reavinstskatt? I vissa situationer kan du behöva göra uppskattade skattebetalningar på en skattepliktig vinst. Betala beräknade skatter kvartalsvis. Kontakta IRS för mer information.

Redovisning är kärnan i varje framgångsrikt företag. Om du letar efter ett bättre sätt att hålla din bokföring organiserad, prova Patriot's bokföring online programvara. Våra bokföringsfunktioner är enkla att använda, så du behöver inte spendera en helg på träning. Prova det gratis idag!