Som företagare finns det massor av skatter du behöver ha på din radar. En skatt du kan behöva betala till din stat är franchiseskatt. Men vad är franchiseskatt? Få reda på den här typen av skatt och om ditt företag är ansvarigt för det eller inte.

Vad är franchiseskatt?

Franchiseskatt, ibland känd som privilegieskatt, är en skatt som vissa affärsenheter måste betala för att bedriva verksamhet och verka i specifika stater. Stater tar ut franchiseskatter från företag för privilegiet att införliva eller göra affärer i staten.

Franchiseskatt skiljer sig från en skatt som läggs på franchisetagare. Och det är inte samma sak som federala eller statliga inkomstskatter. Företagsägare måste betala franchiseskatt utöver företagsinkomstskatter.

Beroende på var du gör affärer kan du behöva betala franchiseskatt till flera stater. Till exempel kan du behöva betala franchiseskatter i andra stater där du bedriver verksamhet eller äger fastighet (vilket vi kommer in på senare). En affärsenhet måste vanligtvis betala franchiseskatten i sin "hem"-stat.

Om din stat har franchiseskatt måste du betala den. Vanligtvis måste företag betala franchiseskatt årligen. Underlåtenhet att betala privilegieskatter till staten kan leda till att ett företag blir diskvalificerat från att göra affärer i staten och andra påföljder. Påföljder kan variera från stat till stat.

Franchiseskatt kontra inkomstskatt

Återigen, privilegier och inkomstskatter är inte samma sak. Och vissa stater kräver att företag betalar både inkomstskatt och franchiseskatt.

Medan företag debiteras franchiseskatt för att göra affärer i en stat, baseras inkomstskatter på företagets vinster. Och alla affärsenheter betalar någon form av inkomstskatt, medan inte alla företag måste betala affärsprivilegieskatt.

Vem betalar franchiseskatt?

Många affärsenheter, såsom företag och aktiebolag (LLC), måste betala franchiseskatt om staten de är verksamma i inför det.

Vissa enheter kan vara befriade från att betala och anmäla franchiseskatt, till exempel:

• Ideella organisationer
• Vissa LLC, enskild firma och allmänna partnerskap
• Real Estate Mortgage Investment Conduits (REMIC) och vissa fastighetsinvesteringsfonder (REITs)
• Vissa grantor-truster, depositioner och gods
• En trust som är undantagen enligt Internal Revenue Code Section 501(c)(9)

Kontakta den eller de stater du verkar i för att ta reda på om ditt företag eller din organisation har skattebefrielse från franchise.

Franchiseskattesats

Franchiseskattesatserna kan variera beroende på verksamheten och staten företaget är verksamt i. Den statliga franchiseskattesatsen kan variera mycket beroende på statens skatteregler.

Varje stat har olika kriterier för vem som behöver betala franchiseskatt och hur de beräknar skatten. Stater kan beräkna franchiseskatt baserat på:

• Tillgångar
• Nettointäkter
• Värdet på företagets aktier, aktier, aktiekapital eller auktoriserade aktier
• Bruttokvitton
• Skattepliktigt kapital
• Nettovärde

Vissa stater kan till och med ta ut ett schablonbelopp för alla företag som verkar i deras jurisdiktion (t.ex. 250 USD per år).

För mer information om din privilegieskattesats, kontrollera med din(a) stat(er).

Stater med franchiseskatt

Återigen, franchiseskattesatserna varierar mycket från stat till stat. Många staters privilegieskatter kontrolleras av ett statligt kontrollkontor eller skatteavdelning (t.ex. Franchise Tax Board).

Alla företag som måste registrera sig i en stat, inklusive företag, partnerskap och LLCs, kan debiteras en franchiseskatt.

Endast en handfull stater tar ut franchiseskatt från företagsägare. Här är de stater som har franchiseskatter:

• Alabama
• Arkansas
• Kalifornien*
• Delaware
• Georgien
• Illinois
• Louisiana
• Mississippi
• New York
• North Carolina
• Oklahoma
• Tennessee
• Texas

*Kaliforniens franchiseskatt gäller i vissa situationer. För mer information, kolla in Kaliforniens webbplats.

Vissa stater har tagit bort sin franchiseskatt för företag de senaste åren. Följande stater har avskaffat skatten:

• Kansas
• Missouri
• Pennsylvania
• West Virginia

Tänk på att andra stater kan följa efter och bli av med sin årliga franchiseskatt också.

Privilege skatt och nexus

Kommer du ihåg hur företag potentiellt kan behöva betala franchiseskatter i flera stater? Tja, nexus spelar en roll i det. Men vad är nexus?

Nexus har en betydande närvaro i ett område. När det gäller privilegieskatt kan ett företag som har nexus i en eller flera delstater behöva göra en franchiseskattebetalning till varje stat det gör affärer i. Du kan ha nexus och behöva betala franchiseskatt till en stat om du:

• Sälj varor eller tjänster i staten
• Har anställda i staten
• Ha en fysisk plats i staten

Du kan också ha nexus i ett tillstånd för moms eller onlineförsäljning, beroende på vissa faktorer.

Varje stat har olika regler för vad som kvalificeras som koppling för franchiseskatt. Om ditt företag är registrerat i flera stater eller gör affärer i flera stater, kommer du sannolikt att behöva betala franchiseskatt i var och en av dem. Men det är bäst att kolla med varje stat för att ta reda på dina franchiseskatteskyldigheter.

Hur man betalar franchiseskatt

De flesta företag måste registrera sig i staten de kommer att göra affärer i. Om du startar ett företag, partnerskap eller LLC måste du registrera dig genom att lämna in en ansökan till din stat.

Efter att du har registrerat dig kommer din(a) stat(er) vanligtvis att meddela dig vilka skatter du måste betala. Du kan också ta reda på vilka skatter du är ansvarig för genom att kolla in statens webbplats eller kontakta staten direkt.

Om din stat kräver att du gör franchiseskattebetalningar, måste du vanligtvis göra betalningar till statens skatteavdelning varje år. Processen för betalning av franchiseskatt kan variera från stat till stat.

Återigen, privilegieskattebetalningar ska vanligtvis betalas årligen till staten eller staterna du gör affärer i. Förfallodatum kan variera beroende på staten. Kontrollera med din stat för att ta reda på din franchiseskattetid och hur du gör betalningar.

Söker du efter ett enkelt sätt att spåra dina affärstransaktioner? Patriot's online bokföringsprogram låter dig effektivisera hur du registrerar ditt företags intäkter och utgifter. Prova det gratis idag!