I en aktieägarplan för anställda, eller ESOP, beviljar ett företag anställda andelar i företaget som en del av deras övergripande ersättningspaket. Detta kan hjälpa till att samordna de anställdas och aktieägarnas intressen, för när företaget gör bra ifrån sig bör marknadsvärdet på aktiekursen stiga, vilket gynnar både anställda och aktieägare.
Aktieägarplaner för anställda är främst avsedda att vara pensionsfordon och regleras därför under Employee Retirement Income Security Act från 1974. I allmänhet kan du inte ta ut en ESOP om du inte går i pension, når 65 år, blir invalid eller lämnar företaget. ESOPs kan också vara ett sätt för pensionerande chefer i nära hållna företag att få värde för sina aktier på väg ut genom dörren. Annars skulle de ha svårt att sälja sina aktier för pengar att leva på i pension.
För att du ska få långsiktig nytta av några aktier i en ESOP måste dessa aktier först "intjänas". Det innebär att du har en fordran på värdet av dessa aktier om du lämnar bolaget. Vanligtvis intjänas aktier gradvis under en period av cirka fem år. Efter fem år har du rätt till det fulla värdet av dessa aktier när du går i pension, fyller 65 eller på annat sätt lämnar företaget.
Det är teoretiskt möjligt för dig att låna direkt från planen i ett arrangemang som liknar ett 401(k) lån. Detta gäller dock inte alla planer. Det är dessutom ovanligt att ESOP-planer innehåller betydande kontanta tillgångar för att göra lån till anställda, eftersom de per definition mestadels innehåller aktier. Varje företag anger villkoren för sina egna ESOP-planer, inom riktlinjerna för federal lag. Inte alla företag tillåter anställda att använda sina ESOPs som säkerhet. Kontrollera med din planadministratör för att se om dina plandokument tillåter dig att låna mot ditt ESOP och under vilka villkor.
Det är möjligt för dig att gå till en tredje part för att få ett lån mot den intjänade delen av en aktieägarplan för anställda. Långivaren kan se, från dina plandokument, värdet av planen och vet att du kan komma åt tillgångarna när du går i pension, lämnar företaget eller fyller 65. Du kommer inte att kunna pantsätta ESOP-kontot direkt som säkerhet, dock, eftersom företaget har en förtroendeplikt att driva planen i de anställdas bästa, och detta kanske inte tillåter dem att frigöra tillgångar till en långivare. Du kommer sannolikt att behöva ta ett lån utan säkerhet och visa dina intjänade ESOP-aktier i en balansräkning när du ansöker om lånet.
