Ungefär två tredjedelar av de anställda i hela landet har tillgång till pensionsförmåner genom sina arbetsgivare, enligt Bureau of Labor Statistics. Men om du är arbetsgivare är dina pensionsförmåner upp till dig. Lyckligtvis har även de minsta företagen alternativ. En Simplified Employee Pension (SEP) IRA tillåter egenföretagare, småföretagare och deras anställda att bygga skatteuppskjutna pensionssparanden med högre avgiftsgränser än enskilda IRA.

Så fungerar en SEP IRA

Som arbetsgivare eller egenföretagare kan du skapa en SEP IRA-plan för att bidra med skatteuppskjutna dollar till din pension och dina anställdas pensionering (se IRS Form 5305-SEP för detaljer). Insatserna är avdragsgilla i schema C i arbetsgivarens deklaration, upp till de avgiftsgränser som anges nedan. SEP IRA-konton växer upp med skatt tills pengarna tas ut. Här är några ytterligare regler för SEP IRA:

• Ett individuellt SEP IRA-konto öppnas för varje anställd.
• SEP IRA finansieras endast med arbetsgivaravgifter:inga anställdas bidrag eller matchning.
• Bidrag kan variera från år till år.
• Avgiftssatsen måste vara densamma för alla berättigade anställda.
• Bidrag för året bör göras inom företagets deadline för skatteanmälan, men det finns vanligtvis inga separata anmälningskrav för SEP IRA-planer.

Vem kvalificerar sig för en SEP IRA?

Egenföretagare och företagare kvalificerar sig för att etablera och bidra till SEP IRA, både för sig själva och för berättigade anställda. Kvalificerade anställda inkluderar alla som uppfyller dessa IRS-krav:

• Ålder 21 eller äldre
• Har arbetat hos arbetsgivaren under minst tre av de senaste fem åren
• Har fått minst 650 USD i ersättning (2021 och 2022)

Arbetsgivare kan ställa in behörighetsregler som är mindre restriktiva än IRS-riktlinjerna, men de kan inte sätta regler som är mer restriktiva. Berättigade anställda förblir berättigade även om de avlider eller avslutar sin anställning innan ett bidrag görs.

SEP IRA bidragsgränser

Om SEP IRA:s behörighetsriktlinjer fungerar för dig är bidragsgränserna generösa. Bland de fyra grundläggande typerna av IRA som är tillgängliga för egenföretagare och företagare erbjuder SEP IRA en klar fördel:

Arbetsgivaravgifter till en anställds SEP IRA-konto får inte överstiga 25 % av den anställdes ersättning eller 58 000 USD, beroende på vilket som är lägre. År 2022 stiger dollargränsen till 61 000 dollar. SEP IRA tillåter inte inhämtningsbidrag för personer som är 50 år eller äldre.

Om du är egenföretagare definieras din ersättning som din nettoinkomst från egenföretagare, minus hälften av din egenföretagarskatt och eventuella bidrag du har gjort till din egen SEP IRA. Läs mer om avgifter för egenföretagare i IRS Publication 560.

Bidrag är alltid fullt intjänade, vilket innebär att du och dina anställda har tillgång till pengarna på dina SEP IRA-konton omedelbart. Du kan ta ut dina pengar när som helst men kommer att behöva betala inkomst på dem när du gör det, tillsammans med 10 % extra skatt om du är under 59½.

Börja finansiera din pension nu

Om du är intresserad av att skapa en SEP IRA, överväg att prata med en finansiell rådgivare för att förstå dina alternativ och för att se till att du följer IRS-kraven.

En SEP IRA-plan kan vara ett utmärkt sätt att etablera pensionsförmåner för dig själv och dina anställda – och dra fördel av generösa avgiftsgränser som kan hjälpa både arbetsgivare och anställda att spara tillräckligt mycket i pension för sin ålder.