Välgörenhet är ett sätt att stödja en specifik sak eller organisation som ligger dig varmt om hjärtat. Ur ekonomisk synvinkel kan välgörenhetsbidrag vara en viktig del av din egendoms-, skatt- och ekonomiska planering också.
Beroende på vilken typ av dödsbo du vill ha, hur mycket pengar du vill ha att ge, och hur du vill ge det, kanske du upptäcker att du är osäker på vilken typ av välgörenhet som kan fungera bäst för dig och dina filantropiska mål. Det finns flera olika sätt du kan ge, vart och ett med sina egna för- och nackdelar, beroende på vad du letar efter.
En donator-advised fund (DAF) är en typ av välgörenhet där du donerar ett icke-återbetalningsbart belopp, antingen kontant eller i värdepapper, till en ideell organisation som du väljer. Anslag från donatorrådgivna fonder till välgörenhetsorganisationer uppgick till mer än 34 miljarder USD 2020.
En fördel med denna typ av givande är att du kan styra fondens administratör att skicka bidrag till de ändamål eller organisationer som du känner dig närmast. Du får också omedelbart den maximala skatteförmånen från IRS för ditt bidrag, och du kan ställa in pengarna för att fortsätta även efter din död.
Givarrådgivna fonder tenderar att ha en mer komplicerad skattestruktur jämfört med andra typer av välgörenhet. Din bank eller förmögenhetsförvaltare kan hjälpa till med att ge bidrag till en DAF som följer IRS riktlinjer.
Om du har en egenskap som du inte längre använder och skulle måste betala en stor skatt om du sålde fastigheten, kan du upptäcka att det är ett bra alternativ att donera den fastigheten till välgörenhet. Om du fortfarande bor i fastigheten som du vill ge bort, kan du ställa in den för att bli ett välgörenhetsbidrag genom att få handlingen till din fastighet överförd efter din död.
Vid den tidpunkten kommer värdet på bostaden att tas ut från din egendom, sänka din fastighetsskatt. I vissa fall kan du också vara berättigad till ett skatteavdrag motsvarande det verkliga marknadsvärdet på fastigheten.
IRS kräver att du lämnar in formulär 8283 för att rapportera icke-kontantbidrag av egendom värderad till mer än $500. Donationer av fastigheter måste också dokumenteras ordentligt.
En kontantgåva är den enklaste formen av välgörenhet. Ditt skatteavdrag är lika med summan kontanter du donerat, minus värdet av alla varor eller tjänster du fått i gengäld. Till exempel betraktas medlemskap i ideella organisationer, som en djurpark eller någon annan organisation, som kontantgåvor. Titlar, certifikat eller aktier överförs inte heller i en kontant donation. Fördelen med att ge bort pengar är att det är otroligt enkelt att göra, och det finns inga förvirrande skatteavdrag eller förmåner att hantera. Det enda du behöver är någon form av registrering av kontantinsatsen. IRS anger att du inte kan dra av kontanta bidrag, oavsett hur små, om du inte har ett register eller ett kvitto på bidraget.
Ett av de mest skatteeffektiva sätten att ge är genom att bidra länge Värdepapper med värdepapper, som aktier. Det finns två fördelar med att donera på detta sätt.
En, eftersom du inte säljer dina aktier finns det inget kapital vinst skatter att bekymra sig om. Den andra fördelen är att alla dina aktier som köptes för över ett år sedan och som har ett aktuellt värde som är större än deras ursprungliga kostnad kan doneras och bli berättigade till ett skatteavdrag motsvarande aktiens fulla marknadsvärde.
Det finns två typer av välgörenhetsfonder som du kan vara intresserad av att delta i av din finansiella plan – en välgörenhetsorganisation (CLT) och en välgörenhetsfond (CRT).
Detta är ett förtroende som du upprättar genom att överföra tillgångar till förtroendet och skänka en inkomstström från tillgångarna till en välgörenhetsorganisation varje år. Pengar som finns kvar i trusten i slutet av den period du har upprättat för att donera kan betalas ut till andra förmånstagare eller hållas i trusten. Ditt gåvoskatteavdrag är omedelbart och baserat på värdet av inkomstströmmen till välgörenhetsorganisationen. Detta är inte bara bra för att överföra rikedom till dina arvingar, utan det ger också ett konsekvent kassaflöde till välgörenhetsorganisationen du väljer. Den enda nackdelen är att det kräver årlig administrativ hantering.
En CRT liknar en CLT, med en stor skillnad. I en CRT betalas bidragsmottagarna och givarna först, de får sin inkomstström innan välgörenhetsorganisationen gör det. Detta är dock fördelaktigt eftersom det ger dig och dina förmånstagare inkomster och diversifierar dina investeringar.
Detta kan vara ett bra alternativ för dem med mycket uppskattade investeringar som vill att skapa inkomst men ändå ge ett konsekvent kassaflöde till en välgörenhetsorganisation. Liksom en CLT är den enda nackdelen den årliga administrationen av trusten.
En fastighetsplaneringsadvokat kan hjälpa till med att skapa en CLT eller CRT för välgörande ändamål. Tänk på att inrättandet och underhållet av välgörenhetsstiftelser kan bli kostsamt när du tar hänsyn till advokatarvoden och arvodet som betalas till förvaltaren.
En stor fördel med att ge dina tillgångar, såsom pensionskonton och liv försäkringar, till välgörenhet är att utöver eventuella välgörande inkomstskatteavdrag, kommer din egendom inte att behöva erkänna den begåvade inkomsten, vilket kan ge dig en paus på fastighetsskatten. Många väljer också att använda tillgångar som normalt skulle ha en inkomstskatteskyldighet, och lämnar skatteuppskjutna konton i sin egendom till förmånstagare, vilket ger dem ett fint arv som inte kommer att beskattas.
Du kan också ha materiella tillgångar som du vill donera till välgörenhet. Dessa föremål, som konst och smycken, kan ge dig rätt till ett skatteavdrag motsvarande värdet av de tillgångar du har donerat. Om din tillgång är relaterad till välgörenhet, till exempel konst till ett museum, är det mer sannolikt att du får ett större skatteavdrag än att ge bort något som inte direkt korrelerar med organisationens mål eller uppdrag.
Kom ihåg att dokumentera alla gåvor till välgörenhet, kontanter eller annat. Det inkluderar att föra ett register över vad som donerades, till vilken organisation, datumet för donationen och summan av kontantdonationerna eller uppskattat marknadsvärde för icke-kontanta tillgångar.
Om du vill generera inkomst men vill ge mindre portioner till välgörenhet kan en samlad inkomstfond vara ditt bästa val. Du kan "poola" ihop olika värdepapper och/eller kombinera dem med kontanter för att skapa en större summa pengar att dela ut till välgörenhet. Pengar betalas ut till dig och alla andra förmånstagare som har slagit samman tillgångar till fonden. Vid din död doneras resten av den samlade inkomstfonden till välgörenhet. I vissa fall kan du kanske få ett välgörenhetsskatteavdrag motsvarande summan pengar en välgörenhetsorganisation förväntas få.
Privata stiftelser är välgörenhetsorganisationer inrättade som välgörenhetsstiftelser eller företag. Om du funderar på att starta din egen välgörenhetsstiftelse, är en privat stiftelse ett bra sätt att engagera familjen, särskilt om du har en sak som ligger dig mycket varmt om hjärtat. Även om det finns strängare regler och skattelagar, kan en privat stiftelse ge bidrag till privatpersoner och du kan behålla kontrollen över donerade tillgångar.
Generellt sett är välgörenhetsbidrag som du kan dra av från dina skatter begränsade till upp till 60 % av din justerade bruttoinkomst (AGI). Du måste specificera och använda schema A. För beskattningsåret 2021, om du tar standardavdraget, kan du dra av upp till 300 USD (ensamstående betalare) eller 600 USD (gifta skattebetalare som lämnar in gemensamt) för kontanta bidrag till kvalificerade välgörenhetsorganisationer 2021 .
Att ge pengar eller egendom, såsom kläder, hushållsartiklar eller till och med ett fordon, till en kvalificerad 501(c)3 ideell organisation betraktas som välgörenhet. En välgörenhetsorganisation måste ha en 501(c)-status om du vill dra av dina donationer från dina federala skatter.
Få ut det mesta av välgörenhetsgivarna före och efter pensioneringen
Tre "Don'ts" för välgörenhetsgåvor 2020
Gör välgörenhetsbidrag till en del av din semestersäsong – och en del av ditt ekonomiska liv
5 sätt att införliva välgörenhetsbidrag i din fastighetsplan
A Down Market presenterar välgörenhetsmöjligheter
4 välgörenhetstips för osäkra tider
Filantroper bör uppmuntra större givande – inte tvinga fram problemet
Skatteeffektiva tips för 2021 års välgörenhetssäsong