Det är den tiden på året. RMD-säsongen är i full gång, med deadline den 31 december närmar sig med stormsteg för dem som är 70½ och har IRA-pengar som de måste dra ut eller möta 50 % IRS-straff. Dessutom, när aktiemarknaden når nya toppar, kan nu vara ett bra tillfälle att ta din nödvändiga minimifördelning.

Men innan du gör det återkallandet, överväg dessa tre skatteplaneringsmöjligheter:

1. Att ge gåvor krävde minimiutdelningar till en kvalificerad välgörenhetsorganisation.

För personer över 70½ år räknas inte en obligatorisk minimiutdelning som skattepliktig inkomst för federala inkomstskatteändamål om den betalas direkt till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Det kallas en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD). För närvarande är gränsen 100 000 USD per skattebetalare och år. Detta kan vara särskilt användbart för dem som vill hålla sina justerade bruttoinkomster lägre, eftersom uttaget inte räknas in i deras AGI. Det är viktigt eftersom AGI bland annat påverkar din förmåga att ta specificerade avdrag, berättigande till Roth IRA-bidrag, skatter på socialförsäkring och Medicare-premier. IRA-ägare med bidrag före skatt får QCD-behandling, medan icke-avdragsgilla bidrag inte är berättigade till QCD. Helst bör välgörenhetsorganisationen få pengarna senast den 31 december.

2. Kvalificerade livslängdskontrakt.

Att köpa en QLAC i en IRA innebär att pengar som används för att köpa livräntan exkluderas från RMD-beräkningen fram till 85 års ålder. Till exempel, om en IRA-ägare har totala tillgångar på 500 000 $, men köper en QLAC för maximalt 125 000 $, är QLAC exkluderad från RMD-beräkningen. I det här exemplet är RMD-beräkningen baserad på $375 000, inte det fulla värdet av IRA:n $500K. Med hjälp av Uniform Lifetime Table är RMD för en 70 ½-åring med en $500 000 IRA $18,248, jämfört med $13,686 för IRA med QLAC, en RMD-besparing på nästan $5K. Så, i princip, med denna strategi skjuter du upp att betala inkomstskatt på en del av dina IRA-pengar. Även om avkastningen på QLAC för närvarande är låg, kan denna strategi vara vettig som en del av en diversifierad portfölj.

3. Använder IRA RMD för att köpa livförsäkring.

Om det inte finns något aktuellt behov av en IRA RMD, istället för att återinvestera uttaget, överväg att förstora fördelningen för dina arvingar genom att köpa en livförsäkring. Till exempel kan en 71-årig man som använder sin RMD på 12 000 USD köpa en universell livsgaranti från ett konservativt företag som ger en utbetalning på 315 032 USD. Det skulle vara en avkastning om han dör år ett på 2 525 %, eller en avkastning på 6,7 % vid 86 års ålder om han fortsatte att använda sina RMD:er för att finansiera försäkringen varje år, på en garanterad inkomst skattefri basis. Tänk också på om den här 71-årige mannen istället köpte en överlevnadsförsäkring för sig själv och sin fru. $12 000 RMD köper en $533,296 dödsersättning (som betalas ut efter det andra dödsfallet). Även om det är osannolikt att både mannen och hustrun skulle dö år ett, om de gjorde det, skulle detta representera en avkastning på 4 344 %. Och vid hustruns 87 års ålder, om båda skulle godkännas, skulle det erbjuda en skattefri avkastning på 11,2 %. Mycket övertygande verkligen. Livförsäkringsförmåner vid dödsfall är inkomstskattefria och, med ordentlig planering, potentiellt fastighetsskattefria.

Dessa tre verktyg kan hjälpa till att ta sticket ur nödvändiga minimidistributioner.