Sedan 1931 har donatorrådgivna fonder erbjudits av lokala gemenskapsstiftelser och har på senare tid blivit tillgängliga genom mäklarsponsrade välgörenhetsgåvor. De är något som liknar ett äktenskap mellan en privat stiftelse och en aktiefond.

Givarrådgivna fonder tillåter människor att upprätta separata konton hos en välgörenhetsorganisation och sedan styra hur välgörenhetsorganisationen ska använda dessa pengar. Att etablera en fond är som att investera i en värdepappersfond, eftersom varje givares tillgångar slås samman till ett gemensamt konto som ägs, underhålls och förvaltas av välgörenhetsorganisationen.

En av de främsta fördelarna med en donatorrådd fond är att den tillåter individer med filantropiska avsikter att få sina välgörenhetstillgångar professionellt förvaltade och distribuerade till önskade ändamål till en bråkdel av kostnaden för en privat stiftelse. Men lägre kostnad är bara en av många fördelar. Givarrådgivna fonder erbjuder också ett antal kreativa möjligheter till ekonomisk planering.

Främst bland dessa är deras skattemässiga avdragsrätt. Insatser till en donatorrådd fond är avdragsgilla det år de görs. Och gränsen för avdragsrätten är enorm. Man kan donera upp till 60 % av justerad bruttoinkomst (AGI). Detta skapar en meningsfull planeringsmöjlighet under år där man har ett oväntat fall som skapar en stor uppgång i skattepliktig inkomst. Att lägga till sin donatorrådda fond kan hjälpa till att lindra skattebördan för den engångshändelsen.

Skatteavdragsrätten för bidrag som görs till en donatorrådd fond kan också utnyttjas. Denna hävstångseffekt uppnås genom att bidra med mycket uppskattade tillgångar. Avdraget för egendom på lågkostnadsbasis som tillförs en fond bestäms av dess nuvarande värde, inte dess kostnad. Så givaren får en dubbel förmån:ett större avdrag och ingen kapitalvinst på fastighetens uppskattning.

Även om avdragsgränsen för egendom är lägre än kontanter (30 % av AGI) erbjuder de flesta gemenskapsstiftelser och mäklarsponsrade välgörande gåvofonder stor flexibilitet när det gäller vilka typer av egendom som kan doneras. Till exempel tillåter många välgörenhetsorganisationer fondinnehavare att donera en andel i ett privatägt företag, kontantvärdet av hellivsförsäkringar, konstverk, samlarföremål, bilar, boskap och till och med Bitcoin.

Givarrådgivna fonder ger också stora möjligheter till fastighetsplanering. Tillgångar som tillskjutits lämnar permanent ens egendom, så de är inte föremål för fastighetsskatt. Med livstidsexklusionen för närvarande på över 11 miljoner USD, erbjuder detta familjer massor av flexibilitet att använda en donatorrådd fond i sin planering. Givare kan också använda sitt årliga undantag från gåvoskatt för att ge bidrag till sin fond. Detta innebär att ett gift par var och en kan bidra med upp till $15 000 - för totalt $30 000 - varje år. Och eftersom tillgångar i en donatorrådd fond tillåts växa skattefritt, kan de skapa ett bestående arv.

För familjer med välgörenhetsuppsåt och en önskan att överföra det värdet till framtida generationer, ger en donatorrådgivning möjlighet för barn och barnbarn att delta i beslutsprocessen.

Som namnet antyder ger en donatorrådd fond givaren möjligheten att ge råd till välgörenhetsorganisationen om hur man använder pengarna i fonden. Att involvera barn i denna process lär dem att de kan åstadkomma förändringar för att förbättra och stärka sitt lokala samhälle, stödja konsten, höja utbildningsstandarden, bekämpa sjukdomar eller ge hjälp till offer för krig eller naturkatastrofer. Det kan också förbereda dem att ta rodret i vuxen ålder. En välfinansierad givarrådd fond kommer ofta att överleva sin välgörare. Som ett resultat kommer donatorns arvingar att kunna rikta gåvor under sin livstid också. Så även om bidrag som görs till en donatorrådd fond ger en omedelbar förmån i form av ett skatteavdrag för innevarande år, kan de också ge långsiktiga gåvomöjligheter som varar i mer än en generation.

När det gäller övergripande finansiell planering finns det få strategier som ger de många och varierande möjligheter som man får från en donatorrådd fond. Inte många välgörenhetsfordon ger samma finansieringsflexibilitet när det gäller vilka typer av tillgångar som kan doneras. Färre erbjuder givaren möjligheten att vara delaktig i hur deras bidrag används. Och ännu färre tillhandahåller sammanhanget för att lära arvtagare värdet av filantropi.

Som ett resultat av detta är den givarrådda fonden ett anmärkningsvärt användbart verktyg för att hjälpa till att genomföra ens välgörenhetsuppsåt som en del av hans eller hennes unika ekonomiska planeringsmål. I många fall kan inkludering av en givarrådd fond som en del av en omfattande finansiell plan ge både hävstång och flexibilitet för att hjälpa en investerare att uppnå långsiktiga, målbaserade investeringsresultat.