När du närmar dig pensionen förändras din ekonomiska situation och det ger unika möjligheter. En av dessa möjligheter är en ökad förmåga att bättre kontrollera din skatteklass.

När den fasta inkomsten från anställning upphör, ersätts den med andra källor, såsom pensioner, social trygghet och investeringar. Du kan vanligtvis styra när du ska starta dessa inkomstkällor och — vid investeringar — bestämma från vilket konto du ska dra pengar från, eftersom olika konton kan få olika skattekonsekvenser. Detta ger dig en chans att utforska skattestrategier som kan ha en betydande effekt på din pension, inklusive följande fem idéer.

Noll procent av kapitalvinster

När du slutar ta en lön är det mer sannolikt att du är berättigad att betala noll skatt på dina långsiktiga kapitalvinster. Låginkomstskattebetalare (individer med beskattningsbara inkomster under 39 375 USD och par som ansöker tillsammans med beskattningsbara inkomster under 78 750 USD 2019) är berättigade till denna 0 % långfristiga kapitalvinstsats.

Med avancerad planering, även med betydande tillgångar, kan du avsiktligt befinna dig i de lägre parenteserna under de första par åren av pensioneringen och dra nytta av den nollprocentiga långsiktiga kapitalvinstskatten. Till exempel kan du skjuta upp socialförsäkringen i ett par år medan du lever på dina nollprocentiga kapitalvinster. Om du behöver mer inkomst, skulle pengar som tas ut från en Roth IRA inte öka den skattepliktiga inkomsten eller påverka nollprocentskatten på kapitalvinstuttaget.

För att se hur detta kan spara dig mycket pengar, överväg ett par med ett investeringskonto på 250 000 USD med en långsiktig kapitalvinst på 100 000 USD. I de flesta fall skulle denna vinst resultera i $15 000 i skatt. Men om paret försenar socialförsäkringen i ett år och inte har någon annan beskattningsbar inkomst, kan de likvidera kontot på 250 000 $ och inte betala något på vinsten på 100 000 $, vilket sparar dem 15 000 $ i skatt. (Deras inkomst på 100 000 USD skulle minskas med 2019 års standardavdrag på 24 400 USD, vilket ger dem en skattepliktig inkomst på 75 600 USD, under gränsen på 78 750 USD). Vilken som helst av de 250 000 USD som inte behövs för utgifter kan användas för att köpa exakt samma investeringar till en nu högre kostnad.

Kvalificerade välgörenhetsutdelningar

Det slutar aldrig att förvåna mig hur generösa människor är med att stödja sina favorit välgörenhetsorganisationer. När man går i pension kan planering för donationer till välgörande gåvor också ge extra skatteförmåner. Enligt nuvarande skatteregler kommer de flesta att ta standardavdraget, vilket hindrar dem från att dra av välgörenhetsgåvor; Men att ta en Qualified Charitable Distribution (QCD) från din IRA kan vara biljetten till att få de bästa skattebesparingarna på ett välgörenhetsbidrag.

Med en QCD, ge ett välgörenhetsbidrag upp till $100 000 från din IRA före skatt och beloppet exkluderas från din inkomst. Du kan inte bara ta standardavdraget, du har faktiskt lagt till välgörenhetsavdraget utöver det. Dessutom räknas en QCD för att uppfylla din minimidistribution som krävs.

En nackdel är att du måste vara över 70,5 år för att göra en QCD, så de som närmar sig pensionen måste vänta med att använda den. För att dra full nytta kan det vara vettigt att skjuta upp bidrag till välgörenhet tills du är berättigad till QCD. För dem i skatteklassen på 24 % sparar varje QCD $ 1 000 i praktiken 240 $ i skatt genom att hålla dessa $ 1 000 utanför din inkomst.

Roth-konvertering

Om du äger en traditionell IRA och kan hålla den skattepliktiga inkomsten låg, kanske du vill överväga en Roth IRA-konvertering. Även om det är sant att varje dollar du konverterar kommer att läggas till din beskattningsbara inkomst, men att betala den skatten nu kan resultera i mindre skatter som betalas totalt. Dessutom är pengar i en Roth inte föremål för obligatoriska minimiutdelningar vid 70,5 års ålder.

Ett knep med Roth IRA-konverteringar är att göra en partiell konvertering till ett belopp som tar dig till toppen av din nuvarande skatteklass. Så, om du är i 12% skatteklass, konvertera tillräckligt mycket av den traditionella IRA till Roth för att stanna i den klassen utan att gå upp till nästa. Att göra detta under några år kan avsevärt minska din totala skattebörda framöver.

Netto orealiserad uppskattning

Om du går i pension med en 401(k)-plan som innehåller företagets aktier, kan du ha ett viktigt beslut att fatta som kommer att påverka framtida skatter. Om du kvalificerar dig och följer IRS-riktlinjerna kan du kanske dra nytta av särskild skattebehandling för den orealiserade nettoökningen (NUA) av företagets aktier. NUA är skillnaden mellan företagets aktuella aktiekurs och det belopp du betalade för det.

Ett vanligt tillvägagångssätt för 401(k)-utdelningar är att rulla över 401(k) till en IRA, där uttag beskattas på din vanliga inkomstnivå. Med NUA-behandling beskattas vinsten i bolagets aktie till förmånligare reavinstsatser vid försäljning, varvid endast kostnadsbasdelen beskattas med ordinarie inkomstsatser. Om NUA utgör det mesta av kontovärdet med en minimal kostnadsbas, kan detta resultera i betydande skattebesparingar.

I slutändan måste valet mellan fortsatt skatteuppskov för IRA jämfört med den förmånliga skattesatsen som erbjuds av NUA analyseras och jämföras, med beslutet som har en avsevärd inverkan på pensionsskatter och flexibilitet.

Strategiska investeringsuttag

Investeringskonton kan delas upp i tre skattekategorier:skattepliktiga konton (investeringar), skatteuppskjutna konton (traditionella IRA och 401(k)s) och skattebefriade konton (Roth IRA). Konventionell visdom är att ta ut först från skattepliktiga konton, sedan skatteuppskjutna konton, medan man lämnar skattebefriade konton sist. Detta gör att de skattegynnade kontona kan fortsätta växa. Men det här kan vara en för enkel lösning.

En bättre idé är att ta strategiska uttag från det konto som bäst passar din skattepliktiga situation varje år. Ett exempel är att utnyttja skatteuppskjutna konton under de första åren av pensionering för att undvika stora framtida nödvändiga minimiutdelningar som driver dig in i högre skatteklasser. Det finns många andra exempel också, men tanken är att ha pengar på konton som beskattas olika, så att du strategiskt kan utnyttja dem för att minimera skatterna genom din pensionering. Denna skattediversifiering är också till hjälp för att svara på eventuella framtida skattelagsändringar.

Som du kan se erbjuder strategisk skatteplanering möjligheter att få ut mer av dina investeringar, särskilt när du har möjlighet att bättre kontrollera dina inkomstkällor. En sund investeringsstrategi, i kombination med effektiv skatteplanering, kommer att maximera pengarna efter skatt, vilket resulterar i en säkrare pension för dig och dina nära och kära.