Såvida du inte pratar om att gå i pension i förtid är det osannolikt att din finansexpert någonsin kommer att nämna möjligheten att använda något som kallas en "serie av väsentligen lika periodiska betalningar" - eller en 72(t) betalningsstrategi - för att ta strafffria uttag från din IRA före 59½ års ålder.

Det finns ingen anledning att vada i det ogräset om det inte är absolut nödvändigt. Beräkningarna kan vara komplicerade. Det finns många sätt att förstöra saker. Och om du missförstår kan straffen bli kostsamma.

Så jag är inte personligen ett stort fan av denna komplexa underavdelning av skattelagstiftningen. Men jag är ett fan av att ha alternativ. Och om du befinner dig i en situation där just den här strategin kan passa dina behov, bör du veta vad det är och hur det fungerar.

Vad är en 72(t)-betalning?

Vanligtvis anses alla belopp som en kontoägare tar ut från en traditionell IRA, eller någon annan skatteuppskjuten pensionsplan, innan de fyller 59½, vara en tidig eller "för tidig" utdelning av IRS.

Och förutom att betala federal inkomstskatt på det uttagna beloppet, måste du också betala en straffavgift på 10 % för tidigt uttag – om inte ett undantag gäller.

Avsnittet i Internal Revenue Code som behandlar många av dessa undantag – inklusive dödsfall, funktionshinder eller att använda pengarna i utbildningssyfte eller som en kvalificerad förstagångsköpare – kallas Section 72(t).

Avsnitt 72(t)(2)(A)(iv) är där du hittar information om undantaget som tillåter dig att använda en serie väsentligen lika periodiska betalningar (SEPP) baserade på förväntad livslängd för att ta ut pengar från din IRA eller 401(k) i minst fem år, eller tills du fyller 59½, beroende på vilket som inträffar senare.

Så, till exempel, om du var 50½ när du började, skulle du ta betalt i nio år. Om du började vid 55, skulle du behöva fortsätta i fem år, tills du är 60.

Och om du började vid 58 års ålder skulle du fortfarande behöva fortsätta med betalningarna i fem år, eller tills du fyller 63 år.

Vad är en "i huvudsak lika periodisk betalning"?

Det är det specifika beloppet du kommer att ta ut varje år från din IRA eller 401(k).

Beloppet kommer inte nödvändigtvis att vara exakt detsamma varje år beroende på vilken metod du väljer, men det måste uppfylla IRS definition av "i stort sett lika."

Betalningar baseras på förväntad livslängd, och de kan beräknas med hjälp av en av tre IRS-godkända metoder:den obligatoriska minimifördelningsmetoden (RMD), amorteringsmetoden eller annuitiseringsmetoden. (För mer om detta, se Hur man undviker straffavgiften för tidiga uttag från din IRA.)

Var och en kommer att ge dig ett annat resultat, och du bör göra ditt val noggrant:När du väl har bestämt dig för metoden för att beräkna mängden, förväntas du hålla fast vid det om du inte bestämmer dig för att byta till RMD-metoden. Sedan kan du göra en engångsändring.

Ännu en regel är att dina uttag måste komma från samma IRA-konto varje gång.

Om du inte vill binda upp hela din IRA i den här strategin kan du använda en direkt övergång för att dela en IRA i två innan du börjar.

Men du måste alltid använda samma IRA för de periodiska betalningar du får.

Vad händer om du gör ett misstag?

Nämnde jag att det kan vara lätt att göra fel? Och ändå är IRS inte alls förlåtande om du räknar fel eller ändrar dina betalningar, eller om du inte håller dig till din betalningsplan.

Om du halkar kommer du inte längre att kvalificera dig för undantaget från straffavgiften på 10 % för tidigt uttag – OCH det är retroaktivt, så du kommer också att straffas för alla uttag du tog innan du fyllde 59½.

Alla ändringar av IRA:s saldo (förutom normala vinster och förluster och dina SEPP) kommer också att utlösa straffavgiften på 10 %.

Så det är svårt. Men vad händer om du verkligen behöver pengarna?

Om du har en 401(k) och du befinner dig i det kalenderår som du fyller 55 eller senare när du upplever en "separation från tjänst" (lämnar en arbetsgivare för att du går i pension, slutar, tar ett buyout eller fick sparken eller permitterad) behöver du inte betala straffavgiften för förtida uttag på utdelningar från den arbetsgivarens plan.

Det är ett mycket mindre komplicerat undantag från straffet för tidiga distributioner än att ta SEPP. Om du rullar över 401(k) till en IRA kan dock all distribution från den IRA straffas - så flytta inte pengarna förrän du är säker på om du kommer att behöva dem eller inte.

Hur som helst måste du fortfarande betala inkomstskatt på eventuella utdelningar, så gör det till en del av ditt beslut, såvida du inte bestämmer dig för att byta till RMD-metoden – en förändring du bara kan göra en gång.

Om du arbetar med en rådgivare bör du ta upp dessa "vad om" i samtal om din omfattande ekonomiska plan.

Om du inte har det (eller inte kommer ihåg att du pratade om det) och du behöver pengar för inkomst eller för att täcka en nödkostnad, arrangera ett möte så snart som möjligt för att diskutera dina alternativ.

Förutom svårigheten, vilka är några andra för- och nackdelar med en 72(t)-strategi?

Tja, det stora proffset är naturligtvis att du kan komma åt dina pengar år för tidigt utan att betala straffavgiften för tidig distribution. Du kan utföra denna strategi i alla åldrar.

En nackdel är dock att du är låst i planen. Om du måste ta utdelningar under en marknadskorrigering - eller ännu värre - kan du hitta dig själv att sälja med förlust. Det är aldrig bra – men det är särskilt utmanande när du går i pension.

När du har övervägt alla dina alternativ, om du fortfarande är frestad att gå med 72(t)-betalningar, rekommenderar jag starkt att du inte försöker göra det själv. Det finns online-kalkylatorer för att räkna ut dina SEPPs, och du kan köra siffrorna där för att se hur det kan fungera för dig.

Men det finns så många sätt för den här strategin att gå fel. Du bör verkligen överväga att ta hjälp av en finansiell rådgivare eller skatteexpert innan du går vidare.

Investering innebär risk, inklusive potentiell förlust av kapital. Eventuella hänvisningar till skyddsförmåner, säkerhet, trygghet, livstidsinkomst etc. avser i allmänhet fasta försäkringsprodukter, aldrig värdepapper eller investeringsprodukter. Försäkrings- och livränteproduktgarantier backas upp av det utfärdande försäkringsbolagets finansiella styrka och skadebetalningsförmåga. Scott Tucker Solutions Inc. har ett strategiskt partnerskap med skatteexperter och advokater som kan ge skatte- och/eller juridisk rådgivning. Varken företaget eller dess agenter eller representanter får ge skatte- eller juridisk rådgivning. Individer bör rådgöra med en kvalificerad professionell för vägledning innan de fattar några köpbeslut.

Investeringsrådgivningstjänster som endast erbjuds av vederbörligen registrerade personer genom AE Wealth Management LLC (AEWM). AEWM och Scott Tucker Solutions Inc. är inte närstående företag. 257319

Kim Franke-Folstad bidrog till den här artikeln.