SECURE Act, som officiellt antogs den 1 januari 2020, är nu den största pensionsreformen som har påverkat ekonomin sedan pensionsskyddslagen från 2006.
Den officiella titeln på lagförslaget är "Ställa in varje gemenskap för pensionsförstärkning", vilket ansåg att namnet SÄKERT. Lagförslaget i sig är resultatet av en tvåpartsinsatsning för att göra pensionssparande mer tillgängligt för mindre gynnade personer.
Endast tre av de 420 avgivna rösterna motsatte sig lagen, vilket ytterligare belyser det aktuella läget för pensionssparande i USA. Detta lagförslag antogs vid en intressant tidpunkt, med tanke på den nuvarande pensionssituationen, där pensionssystemen kollapsar och socialförsäkringen gränsar till insolvens.
Det finns totalt 29 nya bestämmelser, var och en viktig i sin egen rätt. Det finns dock vissa aspekter av den nya lagen som visar sig vara mer anmärkningsvärda än andra. Här är de viktigaste bestämmelserna som i hög grad påverkar många amerikaners pensionsplaner.
Före SECURE ACT krävde regeringen att individer med antingen en avgiftsbestämd eller förmånsbestämd plan skulle börja ta ut utdelningar senast den 1 april året efter att de fyllt 70½. SECURE Act höjer den åldern till 72. Den nya åldersgränsen gäller inte för personer som fyllde 70½ före utgången av 2019. (För mer information, se RMDs:When Do I Have to Take One?)
Från och med 2020 får individer nu fortsätta att ge bidrag till sina IRA oavsett ålder, så länge de har tjänat inkomst. Tidigare spärrades bidrag efter 70½ års ålder.
SECURE Act tillåter fortfarande individer att göra en årlig kvalificerad välgörenhetsutdelning på $100 000 från ett IRA-konto vid 70½ års ålder. Men eftersom individer fortfarande tillåts bidra till IRA efter 70½ års ålder, reduceras den årliga kvalificerade utdelningen med det sammanlagda belopp som motsvarar bidrag som görs till en IRA efter 70½ års ålder.
En stor förändring som kommer till följd av SECURE Act är 10-årsfördelningsregeln. Den här nya regeln kräver att de flesta förmånstagare som inte är maka eller makar av pensionsplaner efter 1 januari 2020 distribuerar hela det ärvda kontot inom 10 år efter kontoägarens bortgång. Denna 10-årsregel gäller både för traditionella IRA och Roth IRA också.
Undantag från 10-årsfördelningsregeln:
Före denna lag kunde förmånstagare ta ut minimiutdelningar baserat på sin egen förväntade livslängd. För många var detta en skattefördel. Med ett individuellt pensionskonto (IRA) kallades detta vanligtvis en "stretch IRA"-strategi, och förmånstagarna kunde sträcka ut den tid dessa konton förblev öppna och samtidigt skörda skattefördelarna i processen.
Den nya regeln kan potentiellt föra in förmånstagare till en högre skatteklass och kommer att uppmana både kontoinnehavare och förmånstagare att ompröva sina nuvarande fastighetsplaner.
IRA är ett av de vanligaste exemplen på avgiftsbestämda planer. Liksom med 401(k)s kommer dessa planer att upplevas betydande förändringar under den nya lagen.
SECURE Act kräver att investeringsleverantörer utfärdar uppskattningar av potentiella månadsinkomster som en pensionär skulle kunna få om antingen en gemensam livränta, en livränta eller en livränta köptes.
Kongressen har lagt arbetsbördan för dessa uppskattningar enbart på planleverantörens axlar, som måste göra dem tillgängliga minst var 12:e månad, oavsett om planen ger några sådana livräntaalternativ.
Lyckligtvis för planleverantörer har kongressen beordrat Department of Labor (DOL) att ta fram en "safe harbor"-modell för att säkerställa enkel efterlevnad av den nya lagen. Dessutom är dessa krav inte helt kodifierade i lag förrän ett år efter att DOL har publicerat var och en av de interimistiska slutliga reglerna, modellupplysningarna och specificerade antaganden.
När spelningsekonomin fortsätter att växa och utlokaliserat arbete blir den nya normen, har kongressen efterlyst ett tillvägagångssätt för att möjliggöra arbetsgivarsponsrade sparplaner för icke-anställda entreprenörer. SECURE Act gör det möjligt att göra just det.
Lagen kräver att alla deltidsanställda som har arbetat minst 500 timmar under de senaste tre årsperioderna av sin anställning är berättigade att registrera sig i 401(k)-planer på arbetsplatser som erbjuder dem.
För att förhindra att denna nya förordning får arbetsgivare att undvika att anställa deltidsanställda, innehåller lagen inget krav på arbetsgivarmatchningar eller andra arbetsgivaravgifter till planen. Lagen innehåller också särskilda riktlinjer för topptunga tester för att undvika problem med HR:s icke-diskrimineringstestning.
Dessa ändringar av befintlig lag är bara en handfull av de 29 nya bestämmelserna i SECURE Act. Med så många förändringar i din pensionsplanering kan det vara svårt att veta vilken väg som är uppåt. Men att hålla dig själv utbildad, vara proaktiv och förstå aspekterna av den nya SECURE-lagen som kommer att påverka dig och din familj mest kan hjälpa till att hålla dina pensionsplaner säkra.
Detta är endast i informations- och utbildningssyfte och ska inte tolkas som investeringsrådgivning eller ett erbjudande eller en uppmaning om några produkter eller tjänster. Åsikter kan ändras med marknadsförhållandena. Synpunkterna och strategierna kanske inte är lämpliga för alla investerare och är inte avsedda att lita på för juridisk rådgivning eller skatterådgivning. Observera att alla investeringar innebär risk inklusive förlust av kapitalbelopp.
Detta stycke skrevs strikt för att ge en sammanfattning av Secure Act och inte för att användas som en ersättning för Secure Act-artiklarna som har antagits i lag. Se Congress.gov för en fullständig förklaring.
Rådgivningstjänster som erbjuds genom National Asset Management, en SEC-registrerad investeringsrådgivare.
Grundläggande inkomstlivränta:Vad du ska veta innan du köper
Vad du behöver veta om livränta och SECURE Act
Vad du bör veta om ETF:er
Vad du bör veta om att ge på tisdag
Vad soloprenörer bör veta om företagsförsäkring
Revisorer kontra bokhållare – vad du bör veta
5 saker du behöver veta om SECURE Act
Äktenskap och investeringar:Vad du bör veta