Även om bidrag till en Roth IRA aldrig är avdragsgilla, växer dessa konton skattefritt och alla kvalificerade uttag kommer också ut skattefria – vilket gör dem mycket.

Problemet är att om din inkomst är över 139 000 $ för en ensamstående skattebetalare (eller 206 000 $ för att ansöka om gifta gemensamt) är du inte kvalificerad att bidra till en Roth IRA. Men det kan finnas ett annat sätt som vissa höginkomsttagare fortfarande kan sätta in stora belopp på dessa Roth IRA-konton.

År 2020 kan vem som helst, oavsett hur mycket de tjänar, spara upp till 19 500 USD i en vanlig pensionsplan före skatt 401(k) eller Roth 401(k) eller liknande pensionsplan, och om du är 50 år eller äldre kan du lägga i ytterligare 6 500 USD, som ett återhämtningsbidrag, för totalt 26 000 USD.

Om du fortfarande har ytterligare medel som du vill spara, med en potentiell skattefördel som mål, kan du överväga att göra "bidrag efter skatt" till din 401(k) om din företagsplan tillåter det.

Varför? Även om det finns flera anledningar, är det viktigaste att det kan sätta dig i en position att konvertera dessa medel efter skatt till en Roth IRA, även om du tjänar för mycket pengar för att kvalificera dig.

Roth 401(k)s kontra bidrag efter skatt till vanliga 401(k)s

För att bättre förstå hur detta fungerar, hjälper det att känna till likheterna och skillnaderna mellan bidrag till en Roth 401(k) och bidrag efter skatt som lagts in i en vanlig före skatt 401(k). I båda fallen görs bidragen med pengar efter skatt, vilket innebär att dessa medel inte är skyddade från skatter.

Bidragen till en Roth 401(k) görs som en del av ditt högsta tillåtna bidrag på 19 500 $ till 401(k)-planen (26 000 $ för de 50 och äldre) och inkomsterna i Roth 401(k) växer skattefritt. Detta innebär att när du gör ett kvalificerat uttag (vanligtvis ett där du är minst 59½ och har uppfyllt kravet på femårig innehav) är både de första bidragen och eventuella inkomster för alltid skyddade från skatt.

Å andra sidan är bidragen "efter skatt" inte en del av $19 500 ($26 000 för de 50 eller äldre) som alla kvalificerade deltagare får lägga i sin 401(k). Istället är de "utöver" till dessa initiala bidrag och deras inkomster är inte skattefria, utan skatteuppskjutna, med skatter skyldiga vid utträde från planen. Dessa bidrag kan bara gå in i preax 401(k).

Anledningen till att du kan sätta in dessa ytterligare medel efter skatt är att IRS tillåter att totalt upp till $57 000 sparas i en 401(k) plan för 2020 ($63,500 för de 50 och äldre). Detta inkluderar ditt initiala bidrag på 19 500 $ (26 000 $ för de 50 och äldre), eventuell matchning eller vinstdelning från din arbetsgivare, och slutligen dina bidrag efter skatt, tills din sammanlagda summa från dessa källor ger dig upp till 57 000 $ (63 500 $ för dessa). 50 och äldre).

Fördelen med att göra dessa bidrag efter skatt är att det är mycket troligt att du kommer att kunna rulla över dem till en Roth IRA, eller i vissa fall till en Roth 401(k). Detta skulle då sätta dig i en position där alla framtida inkomster skulle vara skattefria istället för att vara fullt skattepliktiga vid uttag. I grund och botten förvandla det till en gigantisk Roth IRA.

Ett exempel som visar hur höginkomsttagare kan pumpa upp sina Roth IRAs

Som ett enkelt exempel, låt oss säga att Bill är 60 år gammal, gift och lämnar in en gemensam avkastning med inkomst över 206 000 $, vilket betyder att han tjänar för mycket pengar för att köpa en Roth IRA. Eftersom han är 60 kvalificerar han sig för $6 500 catch-up, så Bill kunde göra valbara uppskov med sin pensionsplan på upp till $26 000, antingen i en Roth 401(k) eller en vanlig före skatt 401(k).

Låt oss anta att Bills företagsplan inte erbjuder en Roth 401(k), så han lägger $26 000 på en vanlig föreskatt 401(k) för året. Låt oss nu säga att Bills arbetsgivare, mellan en företagsmatchning och vinstdelning, lägger till ytterligare 10 000 USD för Bills räkning, vilket nu ger honom totalt 36 000 USD för året.

Eftersom IRS tillåter att upp till 63 500 $ sparas i en 401(k) för någon som är 50 år eller äldre, lämnar detta fortfarande ytterligare 27 500 $ som Bill kan lägga i sin 401(k)-plan, som bidrag efter skatt, om hans företag gör detta alternativ tillgängligt.

Detta skapar en möjlighet att göra ett enormt bidrag från Roth IRA genom att använda ett in-service-uttag, vilket tillåts av cirka 70 % av företagets planer. Ett in-service-uttag inträffar när en anställd tar en utdelning från ett företags pensionsplan, såsom en 401(k), medan han fortfarande arbetar för sitt företag, och i det här fallet rullar den över till en IRA. Detta kan inträffa när som helst efter att den anställde fyllt 59½ år. Du kan verifiera om din plan erbjuder sådana uttag genom att begära en kopia av den sammanfattande planbeskrivningen.

De flesta företagsplaner skulle tillåta Bill att göra en partiell övergång av endast sina bidrag efter skatt och eventuella intäkter som tillskrivs dessa bidrag. Han kunde rulla pengarna efter skatt till en Roth IRA och inkomsterna före skatt till en traditionell IRA och undvika att skapa någon skattepliktig inkomst.*

Medan Bill tjänade för mycket pengar för att köpa en $7 000 Roth IRA, genom att göra bidrag efter skatt till hans 401(k) och sedan rulla över dem, tillät det honom att lägga $27 500 i en Roth IRA. Vilken affär för Bill.

*Om hans företagsplan inte tillät uttag under tjänsten, kunde Bill fortfarande överföra sina bidrag efter skatt till en Roth IRA efter att ha separerat från sin arbetsgivare, men denna fördröjning skulle sannolikt skapa fler inkomster före skatt – vilket skulle vara skattepliktigt vid uttag — och mindre av de mer önskvärda skattefria inkomsterna.