Jag träffade nyligen en klient för att uppdatera hennes testamente, och hennes stora fråga var om hon fortfarande behöver ett förtroende för sin dotter. Hennes barn har tagit examen, har sitt andra välbetalda jobb, gifte sig och är nu nybliven mamma. Hennes dotter har mognat till en ansvarsfull ung vuxen. Men det finns en annan faktor som väger tungt för min klient – ​​hennes svärson och potentialen för skilsmässa.

Mina kunder vill inte att pengar som de har arbetat hårt för ska gå till sin sons eller dotters ex-make, om den olyckliga skilsmässan inträffar.

Med den nuvarande federala fastighetsskattefriheten 2021 på 11,7 miljoner dollar per person eller 23,4 miljoner dollar för gifta par, är det inte lika stor drivkraft att inrätta en stiftelse för att spara skatt vid dödsfall som det brukade vara. Även om fastighetsskattegränsen halveras kommer de flesta människor fortfarande att vara skyddade när det gäller skatter.

Den större frågan blir hur bra de tror att deras barn kommer att klara av att få en stor summa pengar. När de ser sina barn mogna, känner i de flesta fall mina klienter så småningom att deras barn klarar uppgiften. Ändå vill de fortfarande ha ett förtroende eftersom de oroar sig för att deras vuxna barn ska förlora tusentals, om inte miljoner, dollar av sitt arv till följd av ett misslyckat äktenskap. Genom att etablera en förtroende som en del av sitt testamente kan dessa kunder hjälpa till att skydda sitt barns tillgångar i en skilsmässa.

Låt oss undersöka hur detta fungerar. I många fall, om ett barn får ett arv och kombinerar det med tillgångar som de äger tillsammans med sin make – till exempel ett bankkonto, bil eller hus – beroende på i vilken stat de bor, kan arvet bli föremål för delning av giftorättsgods om det vuxna barnet och maken senare skiljer sig.

Men om barnets arv finns kvar på ett förvaltningskonto, eller om de använder förvaltningsfonder för att betala för tillgångar endast i deras namn, kan den ärvda förmögenheten skyddas ytterligare från en skilsmässa. Detta ger det vuxna barnet egna tillgångar att falla tillbaka på vid en eventuell skilsmässa.

En av mina klienter lämnade sin dotters arv i ett stiftelse efter hennes första skilsmässa eftersom han var rädd att hans surt förvärvade dollar skulle sluta slösas bort om hon gifte om sig. Det visar sig att min klient var perfekt – hon gifte sig igen; det gick inte, men hennes andra ex-man fick aldrig en krona av hennes förtroende.

Förtroenden kan vara komplexa och innebära extra administrativt arbete och kostnader, vilket kan kosta mer jämfört med att lämna tillgångar direkt till dina barn. Dessutom måste en person eller ett företag utses som förvaltare för att övervaka dessa medel under hela stiftelsens existens. Men många människor är villiga att betala dessa kostnader för att skydda sitt barns förmögenhet.

Hur avgör föräldrar om de ska lämna tillgångar i förtroende åt sina barn på grund av risken för ett misslyckat äktenskap? Här är tre scenarier att överväga:

1. Barn 18 år eller yngre. Om ditt barn är under 18, tänker du förmodligen inte på äktenskap/skilsmässa vinkeln! Men på grund av deras ungdom är det ofta en bra idé att lämna tillgångar i förtroende åt dem. En förvaltare kommer att utses för att övervaka barnets tillgångar och kommer att kunna vägleda dem att fatta kloka beslut med dessa medel. Och förvaltaren har befogenhet att avslå alla ekonomiska förfrågningar, vilket kan vara värdefullt om en ung person är omogen eller lättpåverkad.
2. Är ditt barn nygift? Nästan alla par är lyckliga under de första åren av äktenskapet, men vägen kan bli krokig när livet blir mer stressigt och komplext - oavsett om det är ett jobbförlust, en försämrad hälsa, ekonomisk stress eller helt enkelt kraven på att uppfostra barn. Istället för att bestämma sig för att bilda en förtroende direkt efter ditt barns äktenskap är det bäst att se hur äktenskapet fortskrider under de kommande fem till tio åren.
3. Hur går äktenskapet? Även efter fem år eller mer, fundera över hur bekväm du är med ditt barns förhållande och hur du känner för din son eller svärdotter. Om det är konstant bråk eller om du helt enkelt har den där dåliga "magkänslan" kan det vara ett klokt drag att skapa ett förtroende för ditt barns arv.

Jag uppmuntrar mina kunder att tänka på fastighetsplaner som femårsplaner:Granska dina testamenten, truster och andra dokument vart femte år. Det är inte nödvändigt att ständigt ändra dessa dokument, men att granska dem regelbundet hjälper en person att noggrant utvärdera relationer, ekonomi och den känslomässiga dynamiken i deras familjer. Dessutom kan en fastighetsadvokat ändra eller ta bort förtroendet under ditt liv, allt eftersom dina familjeförhållanden förändras.