Många investerare vill öka sin välgörenhet men väntar eftersom de behöver inkomsterna som deras portföljer genererar. Ett sätt att få det bästa av två världar är att ge till en samlad inkomstfond. Dessa medel ger ett omedelbart skatteavdrag och årlig inkomst under givarens liv. I den här artikeln kommer vi att definiera hur samlade inkomstfonder fungerar, deras fördelar och hur de jämförs med två andra populära ge-strategier. En finansiell rådgivare kan erbjuda värdefull vägledning när du letar efter det bästa sättet att göra donationer till välgörande ändamål som också ger en inkomst.

Vad är en poolad inkomstfond?

En samlad inkomstfond är en form av en välgörenhetsstiftelse, som etableras och underhålls av en kvalificerad ideell organisation. Givare kan kvalificera sig för ett omedelbart partiellt skatteavdrag för sin donation. Avdraget kan dock variera beroende på deras ålder och förväntade inkomstström.

I utbyte mot donationen får givare en inkomstström för resten av livet. Den samlade inkomstfonden kan betala inkomst för livet, gemensamma liv eller för livet för upp till två inkomsttagare.

På grund av skattelagarnas komplexitet är det bäst att prata med en finansiell rådgivare och kvalificerad skatteexpert för att diskutera hur denna strategi kan fungera i din situation.

Så fungerar sammanslagna inkomstfonder

När en givare bidrar med pengar till en samlad inkomstfond, kombineras tillgångarna med andra givares. Fonden investerar bidragen för att ge utdelning till givarna och för att öka fondens tillgångar.

Utdelningar från fonden baseras på ett antal faktorer. Dessa faktorer inkluderar givarens bidrag, antalet och åldrarna på inkomstmottagare, IRS-livslängdstabeller och fondens resultat.

Inkomstutbetalningar sker tills den sista inkomsttagaren går bort. Vid den tidpunkten doneras det återstående saldot av deras bidrag till den utsedda välgörenhetsorganisationen som utsetts i förväg.

Sammanslagna inkomstfondbidrag

Medan många människor gör välgörenhetsbidrag med kontanter eller en check från sitt bankkonto, kan donationer till en samlad inkomstfond ta många former. Det här är några av de tillgångar som oftast doneras:

• Kontant eller check
• Aktier
• Fonder eller ETF:er
• Vissa begränsade eller privatägda aktier
• Icke-kontanta tillgångar som livförsäkring
• Fastigheter
• Bilar
• Samlarföremål eller konst
• Skattebefriade värdepapper
• Kryptovalutor eller andra alternativa tillgångar

Varje poolad inkomstfond är olika. Prata med fondens förvaltare för att avgöra vilka typer av tillgångar de tillåter. Alternativt kan du diskutera situationen med din finansiella rådgivare och de kan ge förslag baserat på de tillgångar du vill donera.

Pooled Income Fund Distribution

Utbetalningar görs vanligtvis kvartalsvis eller årligen, men vissa fonder tillåter givare att välja betalningsfrekvens. Fonden ska dock dela ut inkomst inom 65 dagar efter utgången av det beskattningsår då inkomsten intjänades. Alla utdelningar till givare från en samlad inkomstfond som tas emot betraktas som "vanlig inkomst" i skattehänseende.

Även om vissa tillgångar kan ha kvalificerat sig för långsiktig kapitalvinstbehandling före donation, klassificeras alla utdelningar från den samlade inkomstfonden som vanlig inkomst. Givare får ett schema K-1 varje år, som dokumenterar hur mycket inkomst de tjänat under året.

Fördelar med en sammanlagd inkomstfond

Det finns många fördelar för investerare när de donerar pengar till en samlad inkomstfond. Dessa är de vanligaste fördelarna:

• Omedelbart skatteavdrag för det inskjutna beloppet . De tillgångar som du donerar redovisas som en donation som ett engångsbelopp det år donationen görs.
• Undvik skatt på kapitalvinster . Om du säljer uppskattade tillgångar kan du ha en stor kapitalvinstskatt. Men när du donerar dessa uppskattade tillgångar kan du undvika att betala skatt på dessa vinster.
• Donation baseras på verkligt marknadsvärde . Beloppet som du kan dra av baseras på det verkliga marknadsvärdet vid tidpunkten för donationen, även om tillgångarna har ökat kraftigt från vad du betalat för dem.
• Sänker värdet på din egendom . Genom att donera till en samlad inkomstfond kan du minska storleken på din egendom, vilket kan hjälpa dina arvingar att undvika fastighetsskatt eller andra gränser för gåvor.
• Tillgångar undviker bouppteckning . De tillgångar som du donerar till den samlade inkomstfonden räknas inte in i din kvarlåtenskap och är inte föremål för bouppteckning.
• Ger regelbunden inkomst under donatorns liv . Du kommer att få skattepliktig inkomst från fonden för resten av ditt liv. När den sista inkomstmottagaren går bort, ges de återstående tillgångarna till den namngivna välgörenhetsorganisationen.

Pooled-Income Fund vs Giving Circle

En givande cirkel är när en grupp investerare slår samman resurser för att göra en större inverkan än varje person individuellt. De givande cirkelmedlemmarna bestämmer tillsammans vilka välgörenhetsorganisationer som ska stödjas med sina samlade tillgångar. Med en samlad inkomstfond bestämmer varje enskild givare individuellt vilka välgörenhetsorganisationer som deras bidrag ska stödja, även om deras tillgångar slås samman med andra.

Dessutom ger cirklar inte regelbunden inkomst till givarna, medan samlade inkomstfonder ger inkomster för givarnas liv. Samlade inkomstfonder delar inte ut pengar till välgörenhet förrän givaren går bort.

Pooled Income Fund vs. Donor-Advised Fund

En donatorrådd fond gör att givare kan bidra med pengar nu och ta ett omedelbart skatteavdrag. Detta gäller även om pengarna inte delas ut till välgörenhet direkt. Givarrådgivna fonder ger ingen inkomst till givaren. Däremot kontrollerar de vilka välgörenhetsorganisationer de ska donera till och när.

Rent tekniskt tillhör pengarna du skänker fonden, inte dig. Ditt bidrag är oåterkalleligt. Om du upptäcker att du behöver pengar för att finansiera din pension har du ingen tur. Givarrådgivna fonder kommer dock inte med utbetalningsregler, till skillnad från privata stiftelser. Om du bildar en privat stiftelse måste du dela ut minst 5 % av stiftelsens tillgångar per år. Givarrådgivna fonder har inga minimiutdelningar.

Slutet

Investerare som vill få skatteavdrag i dag i utbyte mot en livstidsinkomst bör överväga en fond för poolad inkomst. Denna strategi kan hjälpa investerare att undvika att betala kapitalvinstskatt på uppskattade tillgångar snarare än att ge en kontant donation till välgörenhet. Donationerna fortsätter att växa medan givaren lever och distribueras sedan till deras utsedda välgörenhetsorganisationer vid deras död. Om detta tillvägagångssätt låter tilltalande, kontakta en finansiell rådgivare för att diskutera vilka tillgångar som ska bidra till en samlad inkomstfond.

Tips för att skapa pensionsinkomst

• Att spara regelbundet i ditt boägg är det som gör att du kan skapa tillräckligt med inkomst när du går i pension. Vår investeringskalkylator låter dig förutse hur stor din portfölj kommer att växa över tid genom att ändra olika variabler. Från och med ditt nuvarande saldo kan du justera årliga bidrag, avkastning och tidsram för att utvärdera olika scenarier som uppfyller dina mål.
• Investerare försöker ofta skapa flera inkomstströmmar för att nå sina mål när de går i pension. Det finns många skattepliktiga och skattefördelaktiga inkomststrategier som du kan använda för att generera den inkomst du behöver. Det är bäst att arbeta med en finansiell rådgivare när du utvecklar en inkomststrategi. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.

Fotokredit:©iStock.com/simpson33, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/SDI Productions