Spara till pension är ett viktigt ekonomiskt mål att ha och ju tidigare du börjar desto bättre. Att hitta rätt tillgångsallokering för din portfölj är viktigt, men det är också bra att överväga tillgångens placering, vilket betyder var du bestämmer dig för att behålla dina investeringar för pensionering. En kvalificerad pensionsplan är ett sätt att spara för framtiden samtidigt som du åtnjuter vissa skatteförmåner. Det kan hjälpa dig att få ut det mesta av pengarna du investerar, både före och under pensioneringen.
Kvalificerade pensionsplaner är pensionsplaner som uppfyller vissa krav, enligt Section 401(a) i Internal Revenue Code. Dessa krav gäller hur planen är uppbyggd samt hur den fungerar och de skatteförmåner som den kan ge.
En plan är kvalificerad om den också uppfyller riktlinjerna för Employment Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA täcker frivilliga arbetsgivarsponsrade pensionsplaner. Planer som inte följer kraven i Internal Revenue Code och som inte hanteras av ERISA anses vara okvalificerade.
I stort sett kan kvalificerade pensionsplaner finnas i två varianter:förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer.
Förmånsbestämda planer erbjuds av arbetsgivare och de är utformade för att ge anställda garanterad inkomst i pension. Den anställde kan lämna bidrag till en förmånsbestämd plan men bördan ligger i första hand på arbetsgivaren att finansiera planen.
När en anställd går i pension är de berättigade att få förmåner från planen. Beloppet de får beräknas med hjälp av en formel som ställts in av arbetsgivaren, snarare än baserat på vad som faktiskt bidragit till planen. Pensionsplaner och livräntor är typer av definierade planer som arbetsgivare kan erbjuda.
Avgiftsbestämda planer är vanligare än pensioner eller livränteplaner. Med denna typ av plan är den anställde ansvarig för att finansiera planen genom valbara löneuppskjutningar. Arbetsgivaren kan också göra matchande bidrag till planen, även om det inte är ett krav. Om du har en 401(k)-plan på ditt jobb eller om du är egenföretagare och bidrar till en solo 401(k) så har du en kvalificerad pensionsplan som också är en avgiftsbestämd plan.
Andra typer av kvalificerade pensionsplaner inkluderar:
Den största skillnaden mellan förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer ligger i hur de finansieras och vad de betalar ut.
Med förmånsbestämda planer sköter arbetsgivaren finansieringen; med avgiftsbestämda planer kan den anställde bestämma hur mycket som ska bidra. En förmånsbestämd plan erbjuder förutsägbarhet eftersom du vet vad den betalar ut vid pensionering. En avgiftsbestämd plan är mindre förutsägbar eftersom beloppet du kan dra i slutändan baseras på vad du bidrar med, matchande bidrag från din arbetsgivare och hur mycket dina investeringar växer över tiden.
Kvalificerade pensionsplaner kan hjälpa dig att bygga besparingar för framtiden, men den främsta fördelen kretsar kring dina skatter. För det första kan pengarna du bidrar med till en avgiftsbestämd plan dras av från din skattepliktiga inkomst för året. Att minska din skattepliktiga inkomst kan minska mängden skatt du måste betala om du kan hamna i en lägre skatteklass eller om du blir berättigad till vissa skattelättnader eller avdrag.
Bortsett från det kan dina pengar växa över tid på skatteuppskjuten basis. Med en 401(k), till exempel, beskattas du inte på dina investeringsvinster år efter år. Istället betalar du vanlig inkomstskatt på kvalificerade uttag när du börjar ta ut pengar i pension. Naturligtvis, om du tar pengar ur din 401(k) före 59,5 års ålder, kommer du att vara skyldig inkomstskatt tillsammans med en straffavgift på 10 % för tidigt uttag.
Kvalificerade pensionsplaner kan också underlätta arbetet med att spara om din arbetsgivare matchar avgifter. Matchande bidrag är i princip gratis pengar du kan få bara genom att delta i ditt företags plan. Se bara till att du bidrar med minst tillräckligt för att kvalificera dig för hela arbetsgivarmatchen.
Icke-kvalificerade pensionsplaner tillåter dig att spara och investera för pensionering men de är inte definierade eller styrda av samma skattelagstiftningsregler som kvalificerade planer. De kan dock fortfarande erbjuda vissa skatteförmåner för pensionärssparare.
Exempel på icke-kvalificerade pensionsplaner inkluderar:
Traditionella IRA kan erbjuda skatteförmåner i form av skatteavdragsgilla bidrag. Du betalar sedan skatt på pengarna när du tar ut dem i pension till din vanliga inkomstskattesats. Roth IRA tillåter inte avdragsgilla bidrag, eftersom de finansieras med dollar efter skatt. Men kvalificerade uttag i pension är 100 % skattefria.
Självstyrda IRA:er låter dig investera i alternativ utöver aktier eller obligationer. Dessa konton kan användas för att hålla specifika typer av investeringar, såsom fastigheter. En självstyrd IRA låter dig välja hur du ska investera, men det finns specifika IRS-regler du måste följa för att upprätthålla eventuella tillhörande skatteförmåner.
Ett enkelt sätt att avgöra om du har en kvalificerad eller icke-kvalificerad plan är att överväga om den erbjuds av en arbetsgivare eller om du ställer in den själv. Executive bonusplaner, uppskjutna kompensationsplaner och 457-planer är undantagen eftersom de kan erbjudas av ditt företag. Om du har frågor om huruvida du har en kvalificerad eller icke-kvalificerad plan, är det något du kan prata med din planadministratör om.
Kvalificerade pensionsplaner kan hjälpa dig att bygga ett boägg på ett skattegynnsamt sätt. Om du har en plan på jobbet, har du sannolikt en kvalificerad pensionsplan. Och om du är egenföretagare eller om ditt jobb inte erbjuder en pensionsplan, kan du fortfarande spara för framtiden genom att öppna en IRA. Om du arbetar för dig själv och inte har några anställda kan en solo 401(k) också vara ett alternativ om du är intresserad av en plan som gör att du kan spara mer till pensionen.
Fotokredit:©iStock.com/Ridofranz, ©iStock.com/ebstock, ©iStock.com/tumsasedgars