En kompletterande pensionsplan kan erbjudas ett brett spektrum av anställda. Men kompletterande verkställande pensionsplaner (SERP) är reserverade för företagets elit. En SERP är en icke-kvalificerad uppskjuten kompensationsplan som erbjuds ett företags nyckelmedarbetare, inklusive VD:ar, CFO:er och högt uppsatta tjänstemän. De används vanligtvis för att behålla talang, men är knutna till både anställdas och företagets prestationer. När du tar ett jobb är det viktigt att förstå hela ersättningspaketet och det kan till och med vara en bra idé att diskutera med din ekonomiska rådgivare.

Grundläggande information om kompletterande pensionsplan

En SERP är ytterligare ersättning som erbjuds kvalificerade anställda som en del av deras förmåner. Det är vanligtvis förpackat med sjukförsäkring, livförsäkring eller aktieoptioner.

Även om värdet på denna kompletterande pensionsplan varierar från företag till företag, representerar det ofta en procentandel av en anställds treåriga genomsnittliga ersättning. Prestandarecensioner, mätvärden, tid anställd av företaget och andra riktmärken kan påverka mängden av en SERP som erbjuds. Dessa mätvärden avgör också om en anställd kan ta ut sin SERP vid pensionering.

Ett företag kommer att finansiera en SERP antingen genom kassaflöde eller genom att teckna en livförsäkring i en anställds namn. Om den anställde är berättigad att ta ut pengar när de går i pension, kan de göra det antingen i ett engångsbelopp eller genom månatliga utbetalningar.

Vem kan få en SERP?

SERP erbjuds i allmänhet till högnivåanställda, vanligtvis C-suite-anställda. Ett företag är dock fritt att erbjuda denna kompletterande pensionsplan till så många eller få av dessa elitanställda som det vill.

En SERP erbjuds vanligtvis till anställda med många års erfarenhet. Men högnivåanställda som vill byta företag eller förbättra sitt nuvarande avtal kanske kan förhandla om en SERP i deras förmånspaket.

Varför erbjuda en SERP?

Att behålla topptalanger. SERPs är ytterligare ersättning för att locka värdefulla anställda på hög nivå att stanna kvar. Med vd-anställningen ned ett helt år sedan 2013 och omsättningen på uppgång, kan denna kompletterande pensionsplan hjälpa till att övertyga chefer att stanna kvar. Den stabiliteten kan hjälpa ett företags allmänna hälsa och ekonomiska ställning.

SERPs erbjuds vanligtvis tillsammans med andra pensionssparalternativ som 401(k)s eller IRAs. Högt kompenserade anställda kan vara föremål för IRS-restriktioner och kan få denna kompletterande pensionsplan i stället för andra planer.

Kompletterande pensionsförmåner

Eftersom SERP:er är icke-kvalificerade planer, är SERP-fonder inte föremål för skattestraffet på 10 % om du drar dig före 59,5 års ålder. Det finns heller inga obligatoriska minimiutdelningar när du når 70,5. Denna kompletterande pensionsplan kan samla fördelar på upp till 70 % av inkomsten före pensionering, vilket gör den till ett värdefullt verktyg för att bygga ett boägg.

SERP-uttag beskattas som vanlig inkomst, men skatter på den inkomsten skjuts upp tills du börjar göra uttag. Ungefär som andra skatteuppskjutna pensionsplaner växer SERP-fonder skattefria fram till pensioneringen.

Om du tar ut dina SERP-medel i en klumpsumma, betalar du skatten på en gång. Om du bestämmer dig för att ta dessa medel i månatliga utdelningar, kommer skatter att dras av från varje betalning.

SERP:er kan också användas som ett sätt att finansiera pension när du har maximerat bidragen till din IRA eller 401(k). För 2021 är det högsta tillåtna bidraget 401(k) $19 500, medan det maximala IRA-bidraget är $6 000. Båda möjliggör ett ikappbidrag för dem som är 50 år och äldre; 6 500 $ för 401(k)s och ytterligare 1 000 $ för IRA. Högt kompenserade anställda kan nå dessa poäng snabbt, vilket gör denna kompletterande pensionsplan till ett välkommet tillägg till en plan.

Om ett företag finansierar en SERP med en livförsäkring med kontantvärde, kan förmånstagare dra tillbaka dessa förmåner i händelse av en chefs förtida död. En arbetsgivare kan dock avstå från livförsäkringsplanen och göra regelbundna bidrag till en anställds konto. Det arrangemanget fungerar som en pension, med pengar investerade för en anställds räkning tills de går i pension eller dör.

Möjliga nackdelar

Till skillnad från andra pensionsplaner som 401(k)s eller IRA, är SERP-fonder inte skyddade i händelse av att ett företag går i konkurs.

Eftersom SERPs ofta är knutna till prestandariktmärken och tid som spenderas på företaget, är de inte heller garanterade. Många SERP kräver att chefer är anställda i ett företag under ett visst antal år. Om du lämnar företaget eller inte når dina mål, kanske du inte kvalificerar dig för den kompletterande pensionsplanen. Chefer som inte vill vara bundna till ett företag under en längre tid kanske vill överväga fler olika pensionsalternativ.

Slutet

SERP är ett bra extra incitament för anställda på hög nivå. SERP erbjuder lite mer flexibilitet när det gäller att få tillgång till medel under pensionering, men är inte heller försäkrade om företaget skulle stöta på ekonomiska svårigheter eller om en anställd inte uppfyller SERP-kraven. Kort sagt, de är ett fantastiskt extra sparmedel för att finansiera pensionering, men borde inte vara ditt enda alternativ.

Pensioneringstips

• Om du fortfarande kämpar för att ta reda på dina pensionsbehov kan en finansiell rådgivare hjälpa dig. Att hitta rätt finansiell rådgivare som passar dina behov behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område på 5 minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som hjälper dig att nå dina ekonomiska mål, sätt igång nu.
• Medan du kanske vill veta hur genomsnittligt pensionssparande ser ut i hela USA, kan din pensionering kräva en annan strategi. SmartAssets pensionskalkylator kan hjälpa dig att avgöra vad du behöver för pensionering.

Fotokredit:©iStock.com/adrian825, ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/stevanovicigor