För att inte förväxlas med ett skilsmässadekret eller en bosättningsuppgörelse, erkänner en kvalificerad inhemsk relationsbeslut (QDRO) specifikt en före detta makes eller snart-till-blivande makas intresse i den andra makens kvalificerade pensionsplan. En QDRO kan också erkänna rättigheterna för plandeltagarens barn eller andra anhöriga. En statlig domstol eller myndighet utfärdar en QDRO, men en pensionsplansadministratör kan avslå den om dess krav inte överensstämmer med planens regler. Det är därför det är viktigt att skicka in en QDRO till en pensionsplansadministratör så snart som möjligt och helst innan en skilsmässa är slutgiltig. En finansiell rådgivare som är specialiserad på skilsmässa kan hjälpa dig med en QDRO.

Varför du behöver en kvalificerad beställning för inrikesrelationer

Vid en skilsmässa är vissa äktenskapliga tillgångar enklare att dela upp än andra. Kontanter är förstås det enklaste. Säljbar fastighet som hus eller bil? Inte alltid enkelt, men ganska okomplicerat. Pensionssparande i arbetsgivarsponsrade planer? Ganska knepigt. När allt kommer omkring, om du likviderar kontot för att dela upp det, kommer du att drabbas av en kraftig straff för tidigt uttag plus att du är skyldig inkomstskatt. Men om du lämnar den där den är, hur får den icke-deltagande maken, traditionellt hustrun, sin hälften eller vilken procentandel som är hennes?

Ange den kvalificerade inrikesrelationsordern (QDRO). Utfärdad av en statlig domstol eller myndighet, fastställer en QDRO att en make har anspråk på en del av den andra makens pensionsplanskonto. En QDRO anger dollarbeloppet eller procentsatsen som tillhör den icke-deltagande maken, kallad den alternativa betalningsmottagaren, och antalet betalningar eller tidsperiod som beställningen gäller.

En QDRO kan ansöka om alla pensions- eller pensionskonton som omfattas av Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Med andra ord, du behöver inte en QDRO för individuella pensionskonton (IRA), som inte faller under ERISA. Istället är IRA:er under den typiska fördelningen av äktenskapliga tillgångar som en del av skilsmässouppgörelsen.

En stor fördel med en QDRO är att den tillåter tidiga uttag från en 401(k) eller annan kvalificerad pensionsplan utan att ådra sig en straffavgift. Som ett resultat, om planen tillåter det, kan en alternativ betalningsmottagare få en klumpsumma eller betalningar innan de når 59,5 års ålder utan 10 % IRS-avgift.

Exempel på en QDRO

Robert och Susan ska skiljas. De har varit gifta i fem år och Robert har en 401(k) för närvarande värd $100 000. Han har haft det här kontot i 10 år och det växte med totalt 50 000 USD (inklusive både bidrag och investeringsränta) under deras äktenskap.

Domstolen kan utfärda en QDRO enligt följande villkor:

• Robert behåller hela $50 000 av sina 401(k) som samlats in före äktenskapet. Detta är inte en del av äktenskapsboet.
• De 50 000 USD som bidragit med och genererats under äktenskapet anses vara en äktenskaplig tillgång. Robert och Susan kommer att dela det jämnt.
• Susan har rätt att ta ut $25 000 från Roberts 401(k) under en QDRO eftersom hon nu äger dessa pengar.

Å andra sidan har Susan, en frilansfotograf, en IRA. Den innehåller 40 000 dollar. Hon började investera på detta konto för fyra år sedan. Som ett resultat är hela värdet av denna IRA en äktenskaplig tillgång.

Eftersom Susans IRA inte omfattas av ERISA kommer parterna inte att behöva en QDRO för att dela upp IRA:s tillgångar. De kommer att dela upp det kontot under skilsmässaförhandlingarna som om det vore någon annan portfölj.

Hur får du en kvalificerad beställning för inrikesrelationer

En QDRO kräver flera steg. Vanligtvis utarbetar parterna och deras advokater QDRO. En domare skriver sedan under på det. Den suppleant betalningsmottagaren lämnar sedan in den till administratören av pensionsplanen. Varje plan som styrs av ERISA måste ha en process för att hantera en QDRO-anmälan, och planen måste följa den processen till punkt och pricka.

När planadministratören accepterar en QDRO kommer den att följa ordern. Administratören kan ta upp till 18 månader på sig att svara parterna, varför det är viktigt att lämna in planen så snart som möjligt. I en idealisk värld vill du veta att QDRO är slutgiltig innan din skilsmässa går igenom. Om det finns ett avslag på grund av att t.ex. ordern kräver en klumpsummautdelning och planen inte erbjuder det alternativet, måste den alternativa betalningsmottagaren omförhandla den delen av skilsmässouppgörelsen.

Du vill också skicka in en QDRO omgående för att säkerställa att du får hela beloppet som är ditt. Du kanske inte får hela beloppet om en plandeltagare dör innan QDRO går igenom eller om de börjar ta utdelningar själva.

Vad ska en kvalificerad beställning för inrikesrelationer säga

En QDRO måste inkludera viss information innan någon domare eller pensionsplansadministratör kommer att godkänna den. Den informationen inkluderar:

• Namn och adresser till innehavaren av pensionskontot, den alternativa betalningsmottagaren och mottagaren av betalningar när de skiljer sig från den alternativa betalningsmottagaren
• Procentandelen eller dollarbeloppet som tillhör den alternativa betalningsmottagaren
• Relevanta betalningsuppgifter, såsom belopp, form och frekvens för betalningar

Som nämnts tidigare måste beställningen överensstämma med planens policy för QDRO. Så när du upprättar din QDRO bör din advokat konsultera policyns utbetalningsalternativ för att se till att din QDRO kräver ett alternativ som är tillgängligt för dig. I allmänhet finns det dock fyra utbetalningsalternativ:

• Få ett engångsbelopp: Även om du är skyldig inkomstskatt, kommer du inte att drabbas av den vanliga straffavgiften på 10 % för förtida uttag om du är yngre än 59,5. Det här är ett av de sällsynta fallen när du kan ta ut pengar i förtid från ett pensionskonto utan några påföljder.
• Vrid över pensionskontot: På så sätt förblir pengarna investerade och du kommer inte att vara skyldig inkomstskatt förrän du börjar göra uttag.

• Lämna din del av kontot där den är: Detta lämnar kontot uppdelat på obestämd tid. Den alternativa betalningsmottagaren kan ge bidrag till det här kontot och så småningom ta ut sin andel av båda de ursprungliga äktenskapliga tillgångarna tillsammans med eventuell framtida tillväxt.

• Ta emot pensionsbetalningar: Även om en före detta make inte behöver gå i pension för att ta emot betalningar enligt en QDRO, kan en pensionär också välja att få regelbundna utdelningar som om de vore en standardplansdeltagare.

Särskilda omständigheter:underhåll av barn, beroende och andra former av förmynderskap

En QDRO kan också inse intresset hos icke-makar. När det gör det är det oftast plandeltagarens barn. Domstolen använder sedan pensionskontot som ett sätt att säkra barnbidrag.

I det här fallet kommer domstolen att nominera en förvaltare för att ta emot QDRO-betalningarna på den minderåriges vägnar. Vanligtvis är detta barnets vårdnadshavare (som ofta är den före detta maken). Därifrån fungerar QDRO som vanligt. Betalningsbelopp, form och struktur kommer att specificeras i QDRO och pensionskontot kommer att göra dessa betalningar. Inkomstskatt kommer att betalas, men inte några avgifter för förtidsuttag.

Tips för skilsmässaplanering

• Ett skilsmässa kan vara rörigt på alla sätt, inklusive ekonomiskt. För att säkerställa att du får din beskärda del kanske du vill konsultera en finansiell rådgivare som är specialiserad på skilsmässaanalys. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Anta att du var gift i mer än 10 år. När du går i pension måste du få en viss förmån. Dessa kommer från ditt exs arbetsregister, även om de gifter om sig. Som sagt, du kanske vill använda ditt eget arbetsregister om du tjänade mer än ditt ex. Använd vår socialförsäkringskalkylator för att ta reda på vilken post du ska använda.

Fotokredit:©iStock.com/spxChrome, ©iStock.com/BernardaSv, ©iStock.com/designer491