När du blir äldre finns det två viktiga saker som du bör tänka på. En är pension. Att ha det nödvändiga pensionssparandet och en finansiell plan gör att du kan leva det liv du vill leva under dina gyllene år. Den andra saken att ta hänsyn till är vad som kommer att hända med din egendom, och fastighetsplanering är inte bara för rika människor. Och att ha en strategi på plats för att föra över dina tillgångar kommer att göra det smidigare för dig och dina nära och kära senare i livet. En lokal finansiell rådgivare kan hjälpa dig med levande truster och andra fastighetsplaneringsfrågor.
På den mest grundläggande nivån är en revocable living trust, även känd helt enkelt som en revocable trust, ett skriftligt dokument som bestämmer hur dina tillgångar kommer att hanteras efter att du dör. Tillgångar kan inkludera fastigheter, värdefulla ägodelar, bankkonton och investeringar.
Som med alla levande truster skapar du det under din livstid. (Det finns också testamentariska truster, som inte träder i kraft förrän du dör.) Tillgångar du placerar i trusten överförs sedan till dina utsedda förmånstagare vid din död. Det som skiljer ett återkallbart livsförtroende är att du kan ändra eller avbryta avsättningarna när som helst. Därav termen "återkallelig" i dess namn.
Innan vi går in mer i detalj om varför du bör eller inte bör få ett återkallbart livsförtroende, finns det några termer du bör förstå. (Du kanske också vill fräscha upp grunderna om hur truster fungerar.) Vet också att de exakta lagarna som styr truster varierar beroende på stat. Reglerna i Arizona eller Florida kommer inte att vara desamma som i Oregon eller Michigan.
Den som skapar ett förtroende är förtroendeskaparen. Du kommer också att se termerna trustor och grantor. Alla tre orden hänvisar till samma person. Vanligtvis är förtroendeskaparen för en återkallelig levande trust också förvaltaren. Förvaltaren är den som sköter administrationen av en trust – som att hålla reda på inkomster och skattedeklarationer. En sak som du kommer att göra i dina förtroendedokument är att utse en efterträdande förvaltare. Det här är personen som kommer att hantera förtroendet när du inte längre kan. Den sista termen att känna till är förmånstagare. Det här är personerna, organisationerna eller andra enheter som kommer att få tillgångar från ditt förtroende efter din död.
Om du tror att ett återkallbart livsförtroende är rätt för dig, gör dig redo. Du måste göra det mesta av arbetet i förväg så att spridningen av din egendom blir lättare på vägen. Börja med att inventera dina tillgångar. Fundera sedan på vem du vill ska ärva dina tillgångar och vem du kan tilldela som förvaltare. När dokumentet har upprättats överför du all egendom du vill ha täckt till trusten.
För vissa objekt behöver du bara lista tillgången. För andra måste du kontakta banker, försäkringsbolag och överföringsagenter för att uppdatera förmånstagare, utfärda nya investeringscertifikat, rätta om bilar och underteckna nya handlingar. Du kommer också att vilja upprätta ett "pour-over" testamente, som lägger till ofinansierade eller otilldelade tillgångar till ditt förtroende.
Om du överväger truster, vill du också jämföra oåterkalleliga levande truster. För att avgöra vilket som är bättre för dig, låt oss titta på vad som skiljer dessa två typer av förtroende åt.
En stor fördel med ett återkallbart levande förtroende är att det är återkallbart. Som nämnts tidigare betyder det att du kan ändra eller till och med ogiltigförklara förtroendet när och hur du vill. Du kan stanna kvar som förvaltare och så har du förmågan att fatta alla beslut som du tycker är lämpligt. Om du bestämmer dig för att du inte längre vill ge tillgångar till en specifik förmånstagare kan du ta bort den förmånstagaren. Detta är motsatsen till ett oåterkalleligt levande förtroende.
Med en oåterkallelig levande trust kan du inte ändra eller avsluta trusten utan godkännande från alla namngivna i trusten. Om du vill ta bort en förmånstagare från ett oåterkalleligt förtroende måste den förmånstagaren samtycka och skriva av sig. Anledningen till denna oflexibilitet är att så snart förtroendeskaparen undertecknar dokumenten för ett oåterkalleligt levande förtroende, tar han eller hon bort all äganderätt till tillgångarna.
En annan viktig skillnad mellan återkallbara och oåterkalleliga truster kommer med skatter. Tillgångarna i en återkallbar trust är fortfarande dina och du kommer att betala skatt i enlighet med detta. Det inkluderar eventuella inkomstskatter, arvsskatter eller fastighetsskatter. Faktum är att ditt återkallbara förtroende kommer att ha samma personnummer som du. Effekten är att eventuella inkomster från tillgångar i stiftelsen kommer att gå på din egen inkomstavkastning. I oåterkalleliga truster är tillgångarna inte längre dina. De tillhör trusten och alla skatter gäller själva trusten.
En teknisk sak att notera är att när en trustmaker dör, blir ett återkallbart förtroende oåterkalleligt. Förtroendeskaparen har inte längre möjlighet att göra ändringar i ett förtroende.
Du bör också notera att återkallbara truster inte erbjuder samma typ av skydd som oåterkalleliga truster erbjuder mot borgenärer. Detta innebär att eftersom tillgångar i en återkallbar trust fortfarande tillhör trustmaker, kan borgenärer gå efter tillgångar för att uppfylla en dom.
Både levande truster och livstestamenten gör att du kan namnge förmånstagare och planera fördelningen av dina tillgångar. Båda låter dig också revidera dokumentet om dina omständigheter eller önskemål förändras. Ett levande förtroende täcker dock tre stadier av ditt liv:medan du lever och mår bra, medan du lever men arbetsoförmögen och efter din död. Villkoren för ditt uppehälle träder i kraft först efter att du har godkänts. Dessutom undviker levande truster bouppteckningsprocessen, minskar risken för tvist i domstol och håller dina dokument privata. Testamenten blir offentliga register där alla kan komma åt dem.
Det är viktigt att notera att att skapa ett levande förtroende inte förnekar ditt behov av ett testamente. Detta gäller särskilt om du inte har lagt till alla dina tillgångar på rätt sätt i din trust eller om din trust inte har tillräckligt med pengar för att täcka kostnaderna för att distribuera dina tillgångar.
Testamenten tillåter dig också att namnge vårdnadshavare underåriga barn. En återkallbar trust låter dig bara bestämma när dina barn kan få sitt arv och vem som ska administrera trusten tills barnen fyller 18.
Sammantaget är testamenten enklare och billigare att upprätta än truster och effektiva för att hålla din familj utanför skiftesrätten. Truster, å andra sidan, är värdefulla för komplexa fastigheter med mer tillgångar. Och eftersom de är privata kan det också bidra till att hålla rikedomen i familjen att hålla sig borta från offentligheten.
Finansexperten Suze Orman sa en gång till CNBC att alla behöver ett återkallbart förtroende. "Ett levande återkallbart förtroende fungerar som mycket mer än bara var tillgångar ska gå vid din död och det gör det på ett effektivt sätt," sa hon. Här är några av anledningarna till att ett återkallbart förtroende bör vara en del av din fastighetsplan.
Återkallbara levande truster tillåter dig att göra ändringar efter eget gottfinnande. Det kan visa sig vara ovärderligt om dina omständigheter förändras eller om du bara inte är säker på vem du vill nämna som dina förmånstagare. Den flexibiliteten gör också dessa truster till ett populärt alternativ om du börjar din egendomsplanering ung.
Som beskrivits ovan täcker ett levande förtroende bidragsgivare under tre faser av livet. Om du blir arbetsoförmögen kan din förvaltare ta över och sköta dina angelägenheter. (Oroa dig inte:Den här personen har en förtroendeplikt att agera i ditt bästa intresse.) Detta sker automatiskt. Du behöver inte gå igenom domstolsförfaranden eller utse konservatorer. Återkallande levande truster svarar också för förmynderskap. Du kan bestämma levnadssituationer och konsumtionsvanor för minderåriga barn i villkoren för ditt förtroende.
Om du har ett testamente när du dör, kommer dina tillgångar att gå igenom bouppteckning. Det är ett domstolsförfarande där dina tillgångar fördelas enligt dina bestämmelser. Skiftesprövning är en relativt långsam process som kan ta upp till flera månader. Om du äger egendom i mer än en stat, kan dina förmånstagare behöva gå igenom flera prövningar. Kostnaderna för att gå igenom bouppteckning kan också minska vad dina förmånstagare ärver. Med återkallbara levande truster är bouppteckning inte nödvändigt. Din efterträdande förvaltare kommer att kunna föra över dina tillgångar till dina förmånstagare utan att behöva vänta på ett domstolsbeslut. Det innebär vanligtvis en snabbare och mer överkomlig process för dina förmånstagare.
Att utarbeta en levande trust kräver vanligtvis mer pengar och ansträngning i förväg eftersom det är ett mer komplext juridiskt dokument än en vanlig trust eller testamente. Så det betyder att du kommer att behöva spendera lite tid och pengar för att korrekt ställa in och behålla ditt förtroende. Men det arbetet kan spara dig huvudvärk och högre utgifter i samband med bouppteckning. Levande truster tenderar också att hålla bättre om någon bestrider en avsättning, vilket potentiellt sparar mer pengar och tid.
Efter din död kommer testamenten och deras nödvändiga transaktioner att offentliggöras. Vem som helst kan se vilka bestämmelser som finns i ditt testamente, vilka dina förmånstagare är och vad varje förmånstagare ärver. Dödsbo i en levande stiftelse fördelas privat. Ingen kan söka i offentliga register för att se var dina tillgångar tog vägen. Detta skyddar integriteten för dina tillgångar och dina förmånstagare.
FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation) skyddar vanligtvis pengar på ett bankkonto upp till $250 000. Det täckningsbeloppet går dock upp med återkallbara levande truster. Enligt FDIC får ägaren av ett återkallbart förtroendekonto en försäkring på upp till $250 000 per varje förmånstagare. Det maximala försäkringsbeloppet du kan ha är 1 250 000 USD, lika med 250 000 USD för ägaren och var och en av fyra förmånstagare.
Ett återkallbart levande förtroende är ett kraftfullt verktyg när du börjar processen med fastighetsplanering. Det erbjuder flexibilitet som du inte kan få från andra truster eller testamenten. Detta är särskilt användbart för personer som börjar planera sin egendom och ännu inte är säkra på vem de exakt ska nämna som förmånstagare.
Återkallbara dödsbon kommer att kräva avsevärt arbete i förväg för att flytta alla dina tillgångar till trusten, men detta brukar löna sig i det långa loppet. Utan förtroendet kommer dina förmånstagare att behöva gå igenom en lång och potentiellt kostsam testprocess.
Fotokrediter:©iStock.com/eyetoeyePIX, ©iStock.com/BrianAJackson, ©iStock.com/MartinPrescott
Vad är en Trust Officer?
Vad är en förtroendehandling i Texas?
Återkallbar Living Trust och kapitalvinstskatt
Vad är ett återstående förtroende?
Vilken typ av förtroendelösning är bäst för dig?
Vad är en återkallbar förtroende och behöver jag en?
Vad är en förvaltningsfond?
Återkallelig vs. oåterkallelig tillit:Vad är skillnaden?