En kassabalansplan är en twist på den traditionella pensionsplanen. Liksom en traditionell pension ger en kontantbalansplan arbetstagare möjligheten till livsvarig livränta. Men till skillnad från pensioner skapar kontantsaldoplaner ett individuellt konto för varje anställd som omfattas, komplett med ett specificerat engångsbelopp. Att upprätta en kassabalansplan erbjuder potentiella besparingar för arbetsgivare.
Kolla in vår pensionskalkylator.
I en kassabalansplan får en deltagande anställd veta att han eller hon kommer att ha tillgång till en viss summa när han når pension. Låt oss säga att summan är $400 000. För att komma till 400 000 $ förutsätter planen en kombination av arbetsgivaravgifter och sammansatt ränta över tiden. När den anställde går i pension kan hon antingen ta 400 000 USD som en klumpsumma eller binda sig till en livränta som betalar en del av 400 000 USD i vanliga checkar.
För varje år som en anställd tjänar förmåner hos ett företag, tjänar hon på förmåner enligt följande formel:
årlig förmån =(lön x betala kreditränta) + (kontosaldo x ränta kreditränta).
Låt oss bryta ner dessa termer. En anställds lön är hans eller hennes lön. Lönekrediträntan är den procentandel av den anställdes lön som arbetsgivaren ger i avgifter. Det är ofta mellan 5 och 8 procent.
Kontosaldot är vad den anställde redan har samlat på sig i förmåner och inkomster. Räntekrediträntan är en procentsats som arbetsgivaren sätter för tillväxt av avgifter över tid. Detta kan antingen vara en fast ränta (säg 5 %) eller en rörlig ränta som är kopplad till något annat, som räntan på 30-åriga statsobligationer.
Kassabalansplaner blev populära när vissa företag och delstatsregeringar började konvertera sina traditionella pensionsplaner till kassabalansplaner som ett alternativ till att frysa kämpande pensioner. Om du precis har fått nyheter om att din pension håller på att bli en kassabalansplan, här är vad du behöver veta:
Förmånerna du redan har tjänat är (förmodligen) säkra: Medan företag håller sig flytande kan de ändra eller frysa en pensionsplan men de kan inte avstå från förmåner som deras anställda redan har tjänat. Även om villkoren för din arbetsgivarsponsrade plan ändras till det sämre, kommer du fortfarande att ha tillgång till de förmåner som du samlat på dig under den ursprungliga planen. Dessutom är de flesta av fonderna i majoriteten av förmånsbestämda planer federalt försäkrade genom Pension Benefit Guaranty Corporation, en statlig myndighet.
Konvertering till en kassabalansplan är mer fördelaktigt för yngre anställda: En traditionell pension beräknar dina pensionsförmåner med hjälp av en formel baserad på din tid på företaget och din lön under dina senaste anställningsår. Om du är en erfaren arbetare som har klättrat i graderna och nu tjänar bra, ligger det förmodligen i ditt intresse att ha en pension som speglar den löneökningen. Kassabalansplaner, å andra sidan, erbjuder förmåner som är mer jämnt fördelade över längden av en arbetares karriär och som växer i samma takt över tiden. Dollar som bidrags med tidigt i en arbetares karriär har mer tid att sammansätta och är därför mer värdefulla.
En 401(k) är strikt en Defined Contribution (DC) plan, medan en kontantsaldoplan anses, beroende på vem du frågar, vara antingen en Defined Benefit (DB) plan eller en hybrid DB-DC plan. Med en 401(k) gör en anställd bidrag till en pensionsplan. Arbetsgivaren som sponsrar 401(k) kan göra matchande bidrag eller inte.
Kolla in vår 401(k)-kalkylator.
Här är den stora skillnaden mellan en 401(k) och en kassabalansplan:Med en 401(k) är pengarna som den anställde kommer att ha i pension inte "definierade". Istället beror den anställdes pensionsförmåner på marknadens prestanda och de fonder som innehar 401(k)-avgifterna. Den anställde bär risken att en marknadsnedgång kommer att utplåna hennes 401(k).
Med en kassabalansplan, å andra sidan, är mängden pengar en anställd kan förvänta sig vid pensionering "definierat." Det är det som gör det till en förmånsbestämd plan. Arbetsgivaren, inte arbetstagaren, bär risken för marknadsfluktuationer. På grund av sin förmånsbestämda status är kontantsaldoplaner försäkrade och måste erbjuda alternativet en livsvarig livränta, vilket inte är sant för 401(k)s.
Om du har en kontantsaldoplan genom din arbetsgivare har du valet mellan att annuitisera dina förmåner och att få dina förmåner som ett engångsbelopp. Väljer du livränta kommer ditt kassabehållning att betalas ut till dig i mindre portioner åren efter att du går i pension. Om du bestämmer dig för att ta en klumpsumma kan du välja att ta alla pengar på en gång och överföra dem, antingen till en IRA eller till en ny arbetsgivares plan.
Statliga regeringar och stora företag får mycket uppmärksamhet i media när de bestämmer sig för att konvertera från en traditionell pensionsplan till en kassabalansplan. Små och medelstora företag kan dock också dra nytta av att använda en kassabalansplan.
Om du är en företagsägare lämnar du mycket att upprätta en kassabalansplan för dig själv och dina anställda. högre bidragsgränser än du skulle få med en 401(k). Detta kan vara en riktig livräddare om du (eller någon av dina anställda) behöver göra betydande insatser för att förbereda dig för pensioneringen. Bidragsgränserna för kontantsaldoplaner är baserade på ålder och över 200 000 USD för arbetare 60 år och äldre.
Dessutom minskar bidrag till ditt företags kassabalansplan din skattepliktiga inkomst. Du kan till och med ställa in en 401(k) och en kassabalansplan om du verkligen vill få igång saker och ting. Räkna bara med att betala högre administrativa kostnader för kassabalansplanen eftersom den kräver försäkringsteknisk certifiering varje år.
Relaterad artikel:Komma igång med pensionsplanering
Om du är deltagare i en kassabalansplan får du regelbundna uttalanden som förklarar det hypotetiska värdet på ditt pensionskonto, plus de pengar du kan förvänta dig att ha i pension. Om du väljer att ta de pengarna som en livränta eller i ett engångsbelopp är upp till dig.
Med en livränta har du mindre kontroll, men njut av den sinnesfrid som kommer av att veta att du inte kan spendera för mycket och lämna dig själv med ingenting när du blir äldre. Å andra sidan kan du få minskade förmåner om ditt företag råkar ut för problem på vägen. Det är en anledning till att vissa anställda väljer att ta sina förmåner som en klumpsumma och rulla över dem till en IRA medan de kan. Om du väljer en rollover, kom ihåg att du tar på dig ansvaret för att dina förmåner ska bestå resten av ditt liv. Det är viktigt att planera därefter!
Fotokredit:flickr, ©iStock.com/champja, ©iStock.com/yoh4nn