En förmånsbestämd plan är en pensionsplan där arbetsgivare tillhandahåller garanterade pensionsförmåner till anställda baserat på en fastställd formel. Dessa planer, ofta kallade pensionsplaner, har blivit mindre och mindre vanliga under de senaste decennierna. Denna nedgång är särskilt uttalad i den privata sektorn, där fler och fler arbetsgivare har gått över till avgiftsbestämda planer, som en 401(k). Det finns fortfarande arbetsgivare som erbjuder förmånsbestämda planer, även om de mestadels finns inom den offentliga sektorn.
Har du frågor om pensionsplanering? Prata med en lokal finansiell rådgivare idag.
I en förmånsbestämd plan tar ett företag ansvar för sina anställdas pensionsinkomst. Med hjälp av en formel baserad på varje arbetares lön, ålder och tid hos företaget, kommer en arbetsgivare att betala in och hantera en pensionsplan. Vid pensionering drar arbetarna en pålitlig check från företagsplanen, oavsett hur marknaden presterar, vilket gör att förmånerna definieras. Företaget bär risken för börsfluktuationer, vilket innebär att arbetaren inte behöver oroa sig för att en nedgång kommer att göra pensionering oöverkomlig.
Om du undrar varför ett företag skulle göra detta, kunde ett företag för decennier sedan rimligen förvänta sig att många av dess anställda skulle stanna kvar under sin karriär. I sin tur bidrog en pension som ökade i värde ju längre du stannade på företaget till att behålla anställda.
401(k)-planer blev möjliga först 1978, och de kom inte ikapp förrän flera år efter det. Mellan sina förmånsbestämda planer och socialförsäkringsförmåner kan arbetarna förvänta sig att segla in i en värdig pension.
Dessa dagar, företag fortfarande med mycket billigare 401(k). Att ha en generös 401(k) med en hög arbetsgivarmatchning är därför den nya guldstandarden för anställda. Dessutom hoppar fler och fler arbetare från jobb till jobb med några års mellanrum i stället för att stanna på långa vägar. Detta har lett till att ansvaret har flyttats från arbetsgivare till anställda.
Många av dagens återstående förmånsbestämda planer har "frysts". Detta innebär att företaget fasar ut sin pensionsplan, även om det väntar med att göra det tills de inskrivna överträffar ålderskravet. I en "mjuk frysning" kan inga nya anställda gå med i planen, men arbetare som redan deltar i den fortsätter att tjäna på förmåner. I en "hård frysning" stänger ett företag planen för nya anställda och fryser också intjäningen av förmåner.
Precis som alla andra typer av pensionsplaner har förmånsbestämda planer sina fördelar och nackdelar. Till att börja med ger de anställda en enorm finansiell stabilitet när de går i pension. Det beror på att deras struktur säkerställer att du inte kommer att överleva pensionsfonderna. Betalningar kommer också i ett specifikt format, vilket innebär att det inte är någon tvekan om hur mycket du får och när.
Många förmånsbestämda planer växer också med inflationen. Som ett resultat kommer inflationen under långa tidsperioder inte att påverka dina pengar lika mycket som deltagarna i en avgiftsbestämd plan. Förmånsbestämda planer har också låga avgifter, vilket innebär att mer av dina pengar stannar i fickan.
Företag som använder förmånsbestämda planer väljer investeringar för planen. Det gör det så att anställda inte kan välja sina egna investeringar som de kan med de flesta andra pensionsplaner. Detta kan vara en stor nackdel, eftersom många människor skulle föredra att ha fullständig kontroll över sina pensionsfonder.
Eftersom förmånsbestämda planer är avsedda att hålla anställda på jobbet i flera år, kan de sakna flexibilitet. Även om det finns sätt att överföra dina pengar från ett jobb till ett annat, kommer dina beräknade fördelar troligen att bli lidande.
Den förmånsbestämda planen brukade vara vanlig, särskilt i hårt fackligt organiserade branscher, som bilindustrin. Men idag har pensionsplaner som är beroende av bidrag från anställda i stort sett ersatt dem.
Dessa är, lämpligen nog, kända som "avgiftsbestämda planer." Reglerna för förmånsbestämda planer kräver vanligtvis arbetarmedverkan, medan deltagande i avgiftsbestämda planer ofta är frivilligt. Vissa företag erbjuder både förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer.
Den viktigaste skillnaden mellan var och en av dessa arbetsgivarsponsrade pensionsplaner ligger i deras namn. Med en avgiftsbestämd plan är det bara den anställdes bidrag (och arbetsgivarens matchande bidrag) som definieras. Förmånerna de får vid pensionering beror på hur den anställde investerar, hur marknaden presterar och i vilken takt den anställde väljer att ta ut sitt saldo.
Å andra sidan ber förmånsbestämda planer arbetsgivaren att ta på sig risken, och de anställdas pensionsförmåner är specifika och förutsägbara. Återigen, den anställdes lön, tid på företaget, ålder och andra faktorer påverkar storleken på deras eventuella förmåner.
Det finns ett sätt som vissa sparare kan starta en DIY-förmånsbestämd plan. Det bygger på insatser du gör själv, utan hjälp från din arbetsgivare. Så om du är egenföretagare eller har en egen extern inkomst kan du skapa din egen plan. Insatsgränserna är generösa och du kan dra av dina bidrag vid skatt. Det är också ett bra sätt att göra återbetalningsbidrag till ditt pensionssparande om du har skjutit upp sparandet.
Problemet med att skapa en egen förmånsbestämd plan är att du måste uppfylla det årliga minimiavgiftsgolvet. Om du inte gör det kommer du att bryta mot IRS-reglerna. Eftersom förmånerna med en förmånsbestämd plan är mycket specifika måste du fortsätta att finansiera planen för att se till att den kommer att betala dessa förmåner i din pension. Dessutom måste du låta en aktuarie utföra en försäkringsteknisk analys varje år. Dessa "ensamförmånsbestämda planer" är bra alternativ för personer med mycket inkomst att spara och som inte har något emot att förlora lite flexibilitet i processen.
Om du har turen att ha en förmånsbestämd plan genom din arbetsgivare, lär dig mer om dess ins och outs. Detta betyder dock inte att du inte ska spara någon annanstans, som i en Roth eller traditionell IRA. Det beror på att löftet om pension inte är så järnklädd som det en gång var. När det kommer till pensionssparande är mer alltid bättre.
Fotokredit:©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/M_a_y_a, ©iStock.com/Geber86