Lyssna på den här artikeln
Executor of Estate kan låta som ett proffsbrottarenamn, men det finns inget falskt med detta juridiska koncept. Det är hur advokater hänvisar till den person som utsetts i ett testamente för att se till att författarens önskemål uppfylls. Kanske har du blivit ombedd att fungera som exekutor för en vän eller familjemedlem, och du undrar hur det hela fungerar. Eller så forskar du kanske på hur du gör ett testamente åt dig själv och undrar hur du ska välja den bästa personen som testamentsexekutor för din egen dödsbo. Hur som helst, du vill läsa här om hur det hela fungerar.
En testamentsexekutor ser till att ett testamente verkställs – därav namnet. Om du inte visste det betyder ett dödsbo bara någons saker och pengar. En dödsbo är även känd som en personlig företrädare , eller i äldre dokument en executrix att hänvisa till en kvinnlig exekutor. Om du tar den här rollen för någon med ett testamente har du flera ansvarsområden:
Som du kan se är det ett jobb med många plikter - varav de flesta rör pengar. Så det är inget att ta lätt på. Den som blir dödsboförrättare måste enligt lag göra allt som står i deras makt för att skydda dödsboets tillgångar, ibland känt som förtroendeplikt. Så hur hamnar folk i en sådan roll? Låt oss se.
Varje gång någon dör sätter det alltid igång en rättsprocess som kallas skyddsprövning . Syftet med bouppteckning är att se till att den avlidnes egendom och ägodelar går till rätt personer, och att eventuella återstående skatter eller skulder betalas. När det finns en vilja på plats blir den processen mycket lättare för alla. Men alla tar sig inte tid att få ett testamente på plats, vilket kan komplicera det en hel del. Med eller utan testamente kommer en skiftesdomare alltid att följa steg för att avgöra vem som ska agera boförrättare. Så här ser det ut:
Duh! Att kontrollera om personen stavade sina önskemål i ett testamente innan han lämnade denna värld är ett självklart första steg för att utse en dödsboförrättare. Förutsatt att testamentet nämner någon för rollen, kan sökandet efter en testamentsexekutor göras. Men det finns vissa förutsättningar för det. . .
Även om det finns ett testamente, kan det också bedömas som ogiltigt om det inte bevittnades eller attesterats på rätt sätt, eller om det inte följer vissa statliga lagar. I de ärenden måste domaren fortsätta leta och kommer sannolikt att hoppa till steg 5 nedan. Å andra sidan skulle det kunna bedömas som ett giltigt testamente, men domaren kunde finna att den underlåter att namnge en testamentsexekutor. De kommer återigen att hoppa till steg 5 nedan. Men låt oss säga att testamentet checkar ut och faktiskt namnger en exekutor. Det skulle fortfarande finnas ytterligare ett steg för att bekräfta den personen för jobbet, som beskrivs i steg 3.
Domaren kan behöva åsidosätta testators val av några olika skäl. En namngiven exekutor kan förbigås om:
Om den namngivna exekutören klarar vart och ett av dessa tester, skulle du tro att du säkert hade hittat rätt person för jobbet. Men vänta! Du kan inte anta att de är villiga att göra det!
Rätten kan inte tvinga någon att ta på sig jobbet som dödsbo. Det är ett tidskrävande projekt, det kan potentiellt innebära ekonomisk risk, och det är vanligt att kompensera alla som tar på sig det med lön från dödsboet. Rätten måste ta reda på om den namngivna personen är aktuell för det. Om skiftesdomaren bekräftar att den som testatorn nämnt är villig att tjänstgöra, är sökandet efter en testamentsexekutor över! Men vad händer om personen tar bort hela idén? Fortsätt till steg 5.
Vi har beskrivit flera sätt på vilka en bouppteckning kan sluta besluta att det inte finns någon juridiskt giltig dödsbo vid tidpunkten för dödsfallet (ogiltigt testamente, ingen namngiven, ogiltig eller otillgänglig utnämnd). I situationer där domaren inte kan inrätta en rättslig exekutor genom ett testamente, kommer de att utse någon till jobbet, vanligtvis en nära släkting. (I fallet med ett testamente som åsidosattes på grund av en teknisk sak, är det möjligt att den ursprungliga exekutören fortfarande kommer att namnges och tjäna.) Titeln för denna ersättning kommer att vara godsförvaltare eller personlig representant , men de kommer fortfarande att ha exakt samma roll och skyldigheter som en exekutor.
Kommer du ihåg hur vi sa ovan att att vara en exekutor kräver att den utsedda personen utövar förtroendeuppdrag? Om du inte vet, ordet förtroendeman kommer från det latinska ordet för tillit —och att vara en god boförvaltare handlar om att vara pålitlig!
Det är ganska vanligt att en testamentstagare (återigen, det är den person som skriver ett testamente) utnämner sin make till dödsboets exekutor. Men det är ofta en annan familjemedlem eller nära vän. Och det kan till och med vara en av förmånstagarna av egendomen. För större eller mer komplexa fastigheter kan det vara meningsfullt att namnge en professionell part som en bank eller ett trustbolag för att täcka alla baser och avvärja juridisk huvudvärk för dina förmånstagare.
Om du väljer någon att ta på sig detta för din egen vilja, var säker på att de är en person som skulle agera inte bara i ditt bästa, utan också i de av människorna du lämnar gåvor till.
Detta kopplar tillbaka till en exekutors förtroenderoll:skyldigheten att göra allt till bästa för det dödsbo som de företräder. En testamentsexekutor kan definitivt inte göra något som medvetet skulle göra det. . .
Det är en roll som kommer med mycket makt, vilket är ytterligare en anledning till att personen som tar sig an den måste vara pålitlig. De kan verkligen inte göra något för personlig vinning, som att betala sig själva en enorm avgift för service direkt utanför porten som slutar göra det omöjligt att uppfylla dödsboets återstående ekonomiska förpliktelser. En sådan egennyttig handling skulle kunna innebära allvarliga rättsliga konsekvenser för en vårdslös testamentsexekutor.
Timing spelar roll. Ingen exekutor värd namnet kommer att vägra att betala legitima borgenärer eller hålla tillbaka betalningar till förmånstagare enligt testamentet. Ofta kommer det att vara nödvändigt för en testamentsexekutor att lägga ut arvlåtarens egendom till försäljning för att reglera skulder eller betala förmånstagare. I så fall förväntas en testamentsexekutor få tillgångarna oberoende utvärderade för att säkerställa att de säljs till ett rimligt marknadspris till maximal nytta för dödsboet.
Ett annat nej-nej? Något som kallas självhantering , där en exekutor försöker dra en snabb en för en enorm ekonomisk vinning. Till exempel att dra nytta av det du vet om den avlidnes bostad för att köpa det för långt under dess bedömda värde och ockupera det själv.
En dödsbo måste ha en tjänstemannasyn när de går i färd med att reglera den avlidnes dödsbo. Det finns ett antal detaljer som de kommer att behöva tänka på när de utför sina uppgifter. Men en testamentsexekutors första mål bör vara att undvika juridiska problem, både för sin egen och dödsboets och dess förmånstagares skull.
Det finns en hel del saker som en dödsbo måste vara medveten om att gå in i sina uppgifter. Nu kör vi!
Ja, missa inte detta så viktiga första steg. Vi vet att en väns eller släktings död är svårt, men en exekutor måste snabbt lämna in både testamentet och dödsintyget till både den lokala hälsoavdelningen och den lokala skiftesrätten. I vissa stater har du en månad på dig, i andra områden måste det göras inom några dagar efter dödsfallet.
Du kan förmodligen göra detta samma dag som du lämnar in testamentet till skiftesrätten. För att få bollen att rulla kommer banan att utfärda ett dokument till dig som kallas brev testamentary som bekräftar dina lagliga rättigheter som boförvaltare. Även om frågan om vilka typer av tillgångar som krävs för att gå igenom bouppteckning varierar beroende på stat, är det alltid upp till exekutor att ta reda på lagarna där de bor. Vanligtvis kräver följande typer av tillgångar inte bouppteckning:
Här är en lista över vem du är ansvarig för att meddela vad som har hänt:
Det mesta av din verksamhet för dödsboets räkning kommer att ha att göra med att betala människor – skulder, skatter och förmånstagare. För att skydda dig själv och hålla allt lagligt och överbord, är det värt att överväga att öppna ett bankkonto specifikt avsett för att driva fastighetsaffärer.
Ha detta i åtanke från början av bouppteckningen:Du, som boförrättare, är ytterst ansvarig för att leverera varje öre eller tillgång där den lagligen hör hemma. Av den anledningen bör du göra allt du kan för att hitta och säkra alla relevanta dokument, kontouppgifter och delar av fysisk egendom.
På samma sätt ska ingenting tillåtas att fysiskt tas bort från dödsboet förrän du som exekutor har bestämt vem det verkligen tillhör. Så ingen borde bära bort sina kära bortgångna faster Agathas pärlor, inte ens hennes systerdotter som lovar dig att hon alltid var moster Agathas favorit. För allt du vet tillhör de pärlorna kusin Cleo i Cleveland. Om du släpper dem ur sikte kan du vara sugen på en vacker pärla. . . fel öre!
Glöm inte heller större fastighetsförpliktelser. Hade den avlidne en intecknad egendom? Du måste se till att betalningarna fortsätter omgående tills marken säljs eller på annat sätt avvecklas på en förmånstagare. Hyresfastigheter kommer också att behöva tillsyn, inklusive insamling av hyra och/eller notering för försäljning. Och se till att hålla skiftesrätten informerad om alla sådana åtgärder om du vidtar dem.
När det gäller skatter finns det ett par saker som exekutor bör vara medveten om:
Älskar du inte bara att ge? Den här delen är – eller borde vara – rolig! Speciellt om du känner och älskar förmånstagarna kan det vara en riktig behandling och en ära att hjälpa till att se till att de får sitt arv! Kom ihåg det akuta behovet av att först betala av alla befintliga skatte- och skuldförpliktelser från dödsboet. Även om ingen förmånstagare kommer att hållas ansvarig för en avlidens skulder eller skatter, betyder det inte att exekutor inte kommer att vara det!
Men förutsatt att du har tagit hand om affärer först (eller om du är mycket försiktig, bekräftad av skifterätten att alla skatte- och skuldförpliktelser är uppfyllda), kan detta vara Oprah-ögonblicket du alltid har drömt om. Det stämmer, du kan nu få fullt upp med att säga:"Du får ett arv! Och du får ett arv!” Ha kul när du delar ut pengarna och sånt till vänner och familj!
Tyvärr vet vi alla att ett dödsfall åtföljt av en dödsboprocess också kan vara en tid av svårigheter – eller till och med fruktan! Från familjebråk till juridiska frågor, en bouppteckning är inte alltid en lätt sak att gå igenom. Det här är de viktigaste frågorna som kan dyka upp.
Som exekutor är allt du försöker göra att följa den avlidnes önskemål som uttrycks i deras testamente. Tragiskt nog är dessa goda avsikter ibland försenade eller bortskämda av giriga eller själviska släktingar. Även legitima arvingar kan orsaka problem om de inte håller med om hur egendomen delades upp i en älskads testamente. Känslorna är höga, men du har rätt som dödsboförrättare att ingripa och bevara freden.
Som beskrivits ovan, se till att säkra dödsboets tillgångar och egendom omedelbart efter döden och påminn alla som argumenterar med dina handlingar eller gör intrång i den avlidnes egendom om den rättsliga verkligheten. Det kan också hjälpa om du delar med dig av den avlidnes specifika önskemål från testamentet.
Är du säker på att du är den enda dödsboet för detta testamente? Nyhetsflash:Vissa testamenten namnger mer än en exekutor. I många familjer kommer en förälder att utse två eller flera barn som medexekutorer. Det är en fin känsla, men det kan också leda till onödiga argument om vem som ska leda dödsboförvaltningen och hur det ska göras.
För att undvika detta problem har du några alternativ. Du kan alltid överväga att avbryta processen helt – trots allt är ingen juridiskt skyldig att ta på sig rollen som dödsbo. Men om det är något du vill ha att göra, se om du kan övertala de andra medexekutorerna att avstå från sina egna förordnanden. Om detta inte löser problemet kan ni alla behöva överväga att överlåta ansvaret för exekutor till en neutral tredje part som en bank.
Om du har läst så här långt har du antagligen börjat se att en dödsbo har ett stort ansvar – och att det kan vara en ganska stor tidssänkning. Gå inte in på detta förutsatt att det är en snabb och enkel uppgift. Om du redan är översvämmad, undersök om du skaffar professionell hjälp eller be skifterätten att söka en ersättare.
Vi berörde detta ovan, men det är värt att upprepa – om en bouppteckningsförrättare inte uppfyller den avlidnes skatteplikter under loppet av en bouppteckning, försvinner inte ansvaret för att få dessa skatter betalda. Det blir ett personligt ansvar för dig. Om den möjligheten skrämmer dig förstår vi! Kom bara ihåg att den finns där innan du bestämmer dig. Och om du tar på dig rollen, se till att du vet exakt vad skatteplikterna är när du får dem omhändertagna.
Skulle du inte hellre ha en tydlig plan på plats för din egen dödsbo, istället för att överlåta dessa frågor till någon skiftesrätt att avgöra? Självklart!
Oavsett om du bara letar efter ett testamente och undrar vem du ska utse till din egen bouppteckning eller tar på dig den rollen själv, behöver du ett testamente! Och om du inte såg det förut, kommer du förmodligen att övertyga dig om behovet av att ta hand om livets slut i dag!
Du kan skapa ditt eget testamente online med Ramsey Betrodd leverantör Mama Bear Legal Forms på mindre än 20 minuter! De tillhandahåller advokatbyggda dokument som är statsspecifika och juridiskt bindande. Allt du behöver göra är att koppla in några svar, så görs resten av arbetet åt dig. När du väl har köpt är det ingen brådska. Du har 180 dagar på dig att fylla i formuläret därifrån. Att ha ett testamente är ett viktigt steg i ekonomisk planering och i att älska din familj väl.
Rättigheterna för arvingar i ett dödsbo
Har exekutor i dödsbo det slutgiltiga beslutet?
Hur man utför plikterna som exekutor för en dödsbo
En guide till den mjukare sidan av fastighetsplanering
En steg-för-steg-guide för att bli dödsboförrättare
Den kompletta guiden till skatterevisioner för kryptovaluta
Den kompletta guiden till att sälja din bil
Den kompletta guiden till Vanguard Index Funds