Förra veckan välkomnade Accountex-teamet Lenny Barry från HMRC, Evan Jones från Wolters Kluwer Tax &Accounting UK och knappt 500 publikmedlemmar för en livediskussion om Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA).

Lenny arbetar med ett brett spektrum av företag för att förklara HMRC:s digitala planer och för att återföra kundinsikter till HMRC.

Evan arbetar som Lead Product Manager på Wolters Kluwer Tax &Accounting UK. Dessförinnan var hans erfarenhet inom redovisningsbranschen i olika roller inom moms, revision, IT och produktledning.

Evan ställde Lenny ett antal frågor, ställda av vår publik i förväg och även live under diskussionen. Här sammanfattar vi sessionen som innehöll fantastiska insikter om ämnen som förberedelser, deadlines, undantag och kommunikation.

EJ:Lenny, tack för att du tog dig tid att gå med oss ​​idag. Kan vi börja med att prata om att göra skatt digital för moms ... vilka lärdomar har vi dragit?

LB:Det är rättvist att säga att folk till en början var skeptiska till MTD för moms, men verkligheten är att många människor redan förde digitala register, och många människor använde redan mjukvara så vissa kände sig inte alltför stor inverkan.

Det vi verkligen vill uppnå är feedback, särskilt från revisorer och slutanvändarkunder. Min expertis är inte som revisor så det är det samhället som bäst kan ge råd om vad som fungerar bäst i praktiken. Ju fler människor som kommunicerar med oss, desto mer kan vi agera utifrån den feedbacken. Vi sysslar inte med att göra livet svårare för människor, inklusive oss själva!

EJ:Är det troligt att MTD för bolagsskatt kommer att tidigareläggas?

LB:Nej, det pågår för närvarande för mycket arbete med självskattning och "undervärden" för moms som kommer i april nästa år. Det finns inget förslag på att ta fram CT. Vi tittar på en lansering 2026 med en pilot som kommer 2024.

EJ:Vissa uttrycker oro över att alla kunder kommer att ha 30-dagars deadlines efter kvartalets slutdatum?

LB:För en självutvärderingskund vars redovisningsperiod är anpassad till skatteåret är kvartalsuppdateringarna 6 april – 5 juli (förfaller 5 augusti), 6 juli – 5 oktober (förfaller 5 november), 6 oktober – 5 januari  ( senast 5 februari) och 6 januari – 5 april (senast 5 maj).

Det som är viktigt att komma ihåg är att den kvartalsvisa uppdateringen inte är det en skattedeklaration. Det är så nära man kan uppskatta inkomster, utgifter och så vidare. Om din journalföringsprogramvara är uppdaterad, kan det bokstavligen bara vara några få klick på en knapp och dessa siffror kommer ut. Många kunder vill förståeligt nog få saker så korrekta som möjligt så de kanske funderar på att be en revisor att kontrollera kvartalsuppdateringen innan de skickar. Men en revisor kan inte riktigt göra det utan att titta på de stödjande dokumenten. Den rollen är kanske mer tillämplig vid årsskiftet. Jag antar att det kan vara möjligt för revisorer att utföra sin försäkran för varje kvartal, och det arbetet är "bankat" för årets slut. Det kan vara så att sådant arbete skulle vara en del av årsarvodet, men det är en diskussion för revisorer och deras kunder.

EJ:Är MTD för kvartalsdeklarationer för inkomstskatt diskret eller kumulativ? Vad kommer HMRC att göra med den informationen?

LB:De kvartalsvisa rapporterna är datumintervall så de är separata – du skulle skicka in fyra separata.

När det gäller vad vi gör med informationen ger det oss en uppskattning av hur finanskassan kommer att se ut. HMRC är den största inkomstinsamlaren för regeringen, och vi måste validera på en kontinuerlig basis, som alla företag gör. Kvartalsvisa uppdateringar för självskattningskunder ger oss en mycket mer korrekt bild av hur skatten kommer att se ut, i år, snarare än nio månader efter skatteårets slut. Till exempel skulle sådan information ha varit särskilt användbar när covid-stödsystem infördes. Uppdateringarna kommer också att hjälpa oss att titta på potentiella trender, validera våra planeringsantaganden och allt infogas i våra övergripande efterlevnads- och bevakningsplaner.

Kunder bör också dra nytta av kvartalsuppdateringar när det gäller att se en löpande uppskattning av skatteskulden under hela året och eventuellt leda till bättre ekonomiska prognoser för deras verksamhet.

EJ:Hur troligt är det att de nya grundperiodändringarna kommer att vara på plats före MTD ITSA?

LB:Vi försöker göra bra saker och ibland överlappar de varandra. Som ni vet finns det ett 10-årigt skatteförenklingsprogram som kommer att täcka ett brett spektrum av frågor. Om vi ​​tog MTD ur ekvationen, skulle förändringen av basperioden vara bra? För många, mycket möjligt. För vissa, kanske inte. Det krävs mer diskussion med revisorer och yrkesorganen för att fastställa det bästa sättet att närma sig detta, och vi avvaktar svaret på det samråd som är ute just nu. Vi är definitivt angelägna om att få en samsyn och göra skatten enklare.

EJ:HMRC har sagt att MTD kommer att förändra skatteförvaltningen för att göra det lättare? För vem?

LB:Jag tror för alla i större eller mindre grad. Vi gör goda framsteg genom moms. Vi genomförde oberoende forskning, publicerad i juli 2021, som ställde en rad frågor om MTD. Det visade ett mycket positivt gensvar och många företag påpekade att de kunde se klara fördelar med att deras moms sammanställdes och hanterades snabbare. Det pekade också på ett mycket mer självförtroende. Vi bankar online, vi handlar online ... det här är framtiden. Vi vill försöka hjälpa människor att hitta sätt att göra det på som fungerar bäst för dem.

Forskningsresultaten publiceras på GOV.UK och är väl värda att läsa – Impact of Making Tax Digital for VAT – GOV.UK (www.gov.uk)

EJ:Vilken typ av undantag kommer det att finnas för små kunder och äldre kunder?

LB:MTD ITSA-riktlinjer har inte skrivits ännu men det finns en befintlig undantagsprocess för MTD för moms som kommer att vara mycket lik undantagen för MTD ITSA. Se VAT Notice 700/22 för detaljer:VAT Notice 700/22:Making Tax Digital for VAT – GOV.UK (www.gov.uk).

Befintliga undantag från aktuell onlineanmälan, eller beviljade för MTD-moms, kommer automatiskt att överföras till MTD ITSA.

Individuella omständigheter är viktiga. Om du tror att din kund kan behöva ett undantag, ansök om ett sådant. Om det är orimligt eller opraktiskt att följa riktlinjerna kan du vara i kö för ett undantag.

EJ:Vad händer om du inte är undantagen men det finns en digital utmaning?

LB:Vi gör för närvarande onlineanmälan för självutvärdering. Kunden kan helt enkelt gå in till sin revisor med en påse med kvitton. Revisorn sorterar kvitton och drar slutsatsen att kunden är skyldig £x. I många fall kan beloppet de är skyldiga vara mer än de kanske trodde, men framåt kommer den kvartalsvisa uppdateringen göra det möjligt för kunden att se hur siffrorna följer över året, vilket säkerställer att de lägger pengar åt sidan för att täcka alla belopp som är skyldig i slutdeklarationen.

EJ:Vad skulle ditt råd vara kring förberedelser?

LB:Du kan aldrig börja för tidigt! Börja tänka på dina ITSA-kunder och segmentera dem. De som redan är ganska väl inställda för digitala register och använder programvara; de i det första segmentet men kan behöva lite stöd eller uppmuntran; de som inte använder programvara och sedan de som inte för digitala register. De kan mycket väl alla kräva olika strategier och tillvägagångssätt.

Om du har idéer om vad som kan hjälpa dig att kommunicera budskapet och stödja dina kunder, vänligen meddela oss eftersom vi kanske kan hjälpa dig att leverera det innehållet. Vad skulle hjälpa – webbseminarier för kunder, korta YouTube-videor för att belysa och förklara nyckelaspekterna av att flytta till MTD...vi skulle gärna höra från dig.

Vi är angelägna om att få de senaste uppdateringarna till våra kunder och inser att revisorer kommer att ha en nyckelroll i detta, en gång igen. Vi skulle älska all feedback eller förslag.

EJ:En undersökning gjord under detta webbseminarium visar att 76 % av de som svarade uppgav att knappt några eller inga kunder för närvarande kontaktar revisorer om MTD ITSA. Förvånar detta dig? Vad kan HMRC göra för att påverka detta?

LB:Resultaten förvånar mig inte riktigt eftersom många människor inte tycker om förändring, eller ser det som något utanför horisonten. Som en del av förberedelserna måste praxis tänka på när de ska ta upp frågan med sina klienter. De som använder kalkylblad, det är bra och överbryggande programvara är ett annat alternativ. Det finns möjliga sätt på vilka ett företag kan uppfylla sina skyldigheter. Ur vårt perspektiv är vi enligt lag skyldiga att skriva till kunder, men det är bara en fråga om timing. Om revisorer säger till oss som känner att det formella meddelandet måste delas förr snarare än senare, kan vi verkligen sikta på att väva in det i vår planering. Än en gång skulle vi uppskatta agenternas åsikter.