När kunder gör köp på kredit förväntar du dig att de ska betala dig. Om de inte gör det kan det vara frustrerande och skada ditt företag. Du måste veta hur du skriver av osäkra fordringar när detta händer.
Osäkra fordringar är när någon är skyldig dig pengar, men skulden blir värdelös (uppgår till ingenting) eftersom du inte kan driva in den. Både företag och privatpersoner kan dra på sig osäkra fordringar.
En affärsmässig osäkra fordringar är en skuld du ådrar dig från en affärsrelaterad verksamhet. Du kan inte driva in skulden, men du har tidigare redovisat den i din bokföring och bruttoinkomst. Här är några sätt du kan få en osäkra skuld:
Generellt sett är den främsta anledningen till att ett företag har en osäkra fordringar för att de sålde en vara eller tjänst till en kund på kredit och kunden aldrig betalade. Med kredit får en kund sin vara eller tjänst och får senare en faktura på det belopp de är skyldig.
Att redogöra för utgifter för osäkra fordringar kan vara tidskrävande och kostsamt. Om du använder periodiserad redovisning markerar du skyldiga betalningar som kundfordringar. Kundfordringar är pengar som någon är skyldig dig.
När pengar skyldig dig blir en osäkra skuld måste du skriva av dem. Att skriva av det innebär att justera dina böcker så att de representerar de verkliga beloppen på dina löpande konton.
För att skriva av osäkra fordringar måste du ta bort det från beloppet i dina kundfordringar. Din verksamhets balansräkning kommer att påverkas av osäkra fordringar. Det finns två metoder du kan använda för att skriva av ett dåligt konto:
Direktavskrivningsmetoden sker efter att kundfordran bokförts. Du måste kreditera kundfordringarna och debitera kostnaderna för osäkra fordringar för att skriva av dem.
| Datum | Konto | Anteckningar | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Kundreskontra Inventering | Försäljning till kund | 4 000 | 4 000 |
| 12/2 | Utgifter för osäkra fordringar Kundreskontra | Bristande kundbetalning | 4 000 | 4 000 |
Med bidragsmetoden förutspår du att du inte kommer att få betalning för kreditförsäljning från alla dina kunder. Som ett resultat debiterar du osäkra fordringar och kreditavdrag för osäkra konton. När det finns en osäkra fordringar kommer du att kreditera kundfordringar och debiteringsbidrag för osäkra konton.
Du kan använda din osäkra fordringsgrad från tidigare år för att bestämma beloppet som ska avsättas för din osäkra fordringsreserv. Till exempel, förra året tog du in 30 000 USD, men du sålde varor för 40 000 USD. Enligt bidragsmetoden kan du förutsäga att 25 % av dina vinster kommer att vara osäkra fordringar.
| Datum | Konto | Anteckningar | Debet | Kredit |
|---|---|---|---|---|
| 4/3 | Utgifter för osäkra fordringar Ersättning för tveksamma konton | Försäljning till kund | 4 000 | 4 000 |
| 12/2 | Ersättning för tveksamma konton Kundreskontra | Bristande kundbetalning | 4 000 | 4 000 |
Bidragsmetoden syftar till att öka noggrannheten i dina böcker så att du inte räknar med att ha mer pengar än du kommer att ha.
Om den osäkra skulden inkluderades i din bruttoinkomst, kan du göra anspråk på den hos IRS med den specifika debiteringsmetoden eller metoden för icke periodiserad erfarenhet. Detta minskar din skattskyldighet. I de flesta fall måste du använda den specifika debiteringsmetoden.
Med denna metod kan du dra av osäkra fordringar som är delvis eller helt värdelösa. Delvis värdelös innebär att gäldenären betalat en del av vad de är skyldig. Helt värdelöst betyder att gäldenären inte har betalat något. För båda kan du förvänta dig att du inte kommer att få några skyldiga pengar. Du kan bara dra av det belopp du debiterat på dina böcker.
Du kan endast göra anspråk på en osäkra fordringar inom en viss tidsfrist. För en helt värdelös skuld måste du lämna in antingen sju år från den ursprungliga förfallodagen för deklarationen eller två år från det att du betalade skatten, beroende på vilket som är senare.
För en delvis värdelös skuld, lämna in din fordran senast tre år efter att den ursprungliga deklarationen lämnats in eller två år från det att du betalade skatten, beroende på vilket som inträffar senare.
För att göra anspråk på osäkra fordringar, skicka in något av följande formulär:
Du kan använda den här metoden om du använder periodiserad redovisning, har ett genomsnitt på mindre än 5 miljoner USD i bruttointäkter för alla tidigare år och tillhandahåller tjänster inom redovisning, försäkringsteknisk vetenskap, arkitektur, konsultation, ingenjörsvetenskap, hälsa, juridik eller scenkonst .
För mer information, kontakta IRS.
För ett företag som tillhandahåller en tjänst eller säljer varor på kredit kan osäkra fordringar vara oundvikliga. Men det finns åtgärder du kan vidta för att minska osäkra fordringar.
Att erbjuda kunder varor och tjänster på kredit är ett bra sätt att göra stora försäljningar, men det kan sluta kosta dig om kunden aldrig betalar. Du kan välja att inte erbjuda kredit, eller så kan du lära dig vad du ska göra när en kund inte betalar dig.
Om du bestämmer dig för att fortsätta erbjuda krediter till kunder kan du överväga att ändra dina betalningsvillkor. Se till att kunden förstår när deras betalning ska betalas när du gör försäljningen. Skicka betalningspåminnelser och nå ut till kunder som betalar för sent.
När du gör en stor försäljning och inte får någon betalning kan du till och med anlita en inkassobyrå.
Du kan inte alltid kontrollera osäkra fordringar, men du kan arbeta för att se till att de inträffar mer sällan genom att sträva efter betalning.
Osäkra fordringar kan vara skadliga för ditt företag, särskilt om det händer ofta. Att inte kunna samla in betalningar när du tillhandahåller en vara eller tjänst kan bromsa ditt kassaflöde. Och det kan göra ditt företags resultat negativt.
Kassaflöde är pengarna som går in och ut ur ditt företag. Om du spenderar mer än du får kommer ditt företag att ha negativt kassaflöde. När du ger en kund en vara eller tjänst, spenderar du pengar på kostnaden för sålda varor (COGS) men får inget i gengäld.
Låt oss säga att du äger ett företag som säljer kopieringsmaskiner. Du säljer en till en kund för $2 500, men de betalar inte direkt. Du skickar ut fakturor utan resultat. Du inkluderade 2 500 USD i din bruttoinkomst, men du måste nu skriva av de osäkra fordringarna, vilket minskar ditt kassaflöde med 2 500 USD.
Håll koll på ditt företags ekonomi för att undvika osäkra fordringar. Patriots bokföringsprogram online låter dig skapa och skicka fakturor, spåra pengar du är skyldig dig och registrera betalningar. På så sätt kan du hålla koll på dina gäldenärer. Prova det gratis idag!
Hur kan jag få ett lån med dålig kredit för att betala av obetalda räkningar?
Så betalar du av 50 000 i skuld på tre år
Hur man betalar av skulder
Spelskuld:Hur man betalar av den
Hur man betalar av $40 000 i skuld
Hur man betalar av mer skulder med en budget
Hur man undviker att använda sparande för att betala av skulder
Hur man betalar av inkasso