Den här artikeln har uppdaterats för att inkludera 2022-information.

För många företag är indrivning av moms en obligatorisk del av att sälja varor och tillhandahålla tjänster. Efter att ha samlat in moms från kunder är du ansvarig för att överföra skatten till din statliga eller lokala regering. Men innan du börjar samla in måste du veta hur du beräknar moms.

Att räkna ut momssatser kan vara komplicerat på grund av knepiga omsättningsskattelagar. När du väl har bestämt i vilken takt du behöver samla in, är det relativt enkelt att beräkna moms.

Nedan kan du läsa om vad moms är, vilka stater som har skatten och hur du hittar momssatsen.

Vad är moms?

Omsättningsskatt är en skatt som läggs på kunder när de köper produkter och tjänster. Det är en genomgående skatt, vilket innebär att du samlar in den från kunder och skickar den till din delstat eller kommun. Som säljare bidrar du inte med moms.

Så, hur mycket är moms? Moms är en procentandel av en kunds totala faktura. Momsbeloppet beror på vilken stat, län och stad ditt företag är fysiskt närvarande i.

Behöver du ta ut moms?

Du måste samla in moms om ditt företag har en närvaro i en stat som tar ut moms. De flesta stater tillämpar moms.

Om ditt företag har nexus på flera platser kan du behöva samla in och betala moms för andra delstater också. Vad är nexus? Nexus uppstår när ditt företag har en närvaro i ett tillstånd.

Du har nexus om du lagrar lager, har anställda, använder en tredjepartsleverantör för att skicka beställningar till kunder eller deltar i en mässa i en stat med moms. Förstå omsättningsskattelagarna för ursprung kontra destination för att avgöra om du tar ut moms med hjälp av din primära eller sekundära delstats skattesats.

Du kanske inte behöver ta ut moms på varje transaktion, eller ens alls. Här är några fall där du kanske inte behöver ta in moms:

1. Du gör affärer i en stat som inte tar ut moms. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon tillämpar inte moms. Även om det inte finns någon statlig omsättningsskatt i dessa fem delstater, kom ihåg att det kan finnas lokala momslagar som kräver att du tar in.

2. Det finns en momshelg. Många stater tillhandahåller en dag eller helg där konsumenter kan handla utan att betala moms. I allmänhet kommer din stat att utse vissa föremål som är skattefria. Samla inte skatt på skattefria varor under en momshelg.

3. Varan är befriad från moms. Vissa stater befriar vissa varor från moms. Till exempel tillämpar vissa stater inte försäljningsskatt på livsmedel. Och de flesta stater tar inte ut moms på receptbelagda läkemedel. Kontrollera med din delstat för att lära dig mer om momsbefrielse.

4. Du säljer produkter till återförsäljare. Om du säljer produkter till kunder som vänder om och säljer samma produkt till kunder behöver du kanske inte ta ut moms. Istället måste din kund, som blir säljare, ta ut moms. Kunderna måste ha återförsäljningscertifikat för att vara befriade från att betala moms.

Hur man beräknar moms

Om din delstat, ditt län och din stad inför en moms måste du lägga till alla priser för att få den totala skattesatsen. Du vill till exempel hitta momssatsen för Scottsdale, Arizona. Arizona har en statlig försäljningsskatt på 5,6 %, Maricopa County har en county-skattesats på 0,7 % och Scottsdale har en stadsskattesats på 1,75 % (2022).

När du vet vilken momssats du behöver betala för, använd momsformeln för att beräkna hur mycket du ska debitera kunden.

Beloppet du samlar in för moms beror på hur mycket du samlar in på och hur mycket din kund spenderade på produkter eller tjänster. Till exempel kommer en kund som köpte produkter för 1 000 USD att betala mer moms än en kund som köpte produkter för 100 USD.

Använd följande formel för att beräkna moms:

För att avgöra hur mycket moms du ska ta ut, multiplicera din kunds totala faktura med momssatsen.

Exempel på hur du hittar moms

Låt oss säga att ditt företag ligger i Cleveland, Ohio. Du har ingen sekundär företagsadress. Du måste samla in moms till Cuyahoga Countys skattesats på 8,00 % (statlig moms på 5,75 % + Cuyahoga Countys skattesats på 2,25 %; Cleveland har ingen stadsskatt). Din kunds faktura innan moms läggs till är 399 USD.

Moms =399 USD X 0,08

Moms =31,92 USD

Samla in ytterligare 31,92 USD från kunden för moms. Överför sedan momsen till lämplig regering. Kontakta staten för mer information.

Behöver du hjälp med att spåra ditt företags inkomst? Patriots bokföringsprogram för småföretag gör det enkelt att organisera dina pengar. Dessutom erbjuder vi gratis support om du har några frågor. Få din kostnadsfria provperiod idag!