Du kanske är bekant med processen för att samla in moms från konsumenter. Men hur mycket kan du om användningsskatt?

Förstå skillnaden mellan moms och användningsskatt, samt dina skyldigheter för användningsskatt.

Vad är användningsskatt?

Användningsskatt är en försäljningsskatt som påförs konsumenter som inte betalar skatt vid köptillfället. Du tar inte ut bruksskatt från kunder. Istället betalar de det till sin stat.

När du tar ut moms behöver kunderna inte betala bruksskatt. Men om kunderna är ansvariga för att betala användningsskatt, lämnas deras skattesats upp till staten de använder, lagrar eller konsumerar produkten i. Varje delstats försäljnings- och användningsskatter är i allmänhet samma skattesatser.

Generellt gäller användningsskatt när du säljer en skattepliktig vara till någon i en annan stat där du inte har någon försäljningsskatt-nexus eller företagsnärvaro (t.ex. ett lager, en anställd som arbetar i en annan stat, etc.). Som ett resultat av detta ansvarar du inte för att betala moms på köpet till din stat.

Men många konsumenter rapporterar inte och betalar inte användningsskatt.

För att bekämpa denna fråga dömde Högsta domstolen nyligen i South Dakota v. Wayfair, Inc att ändra gällande försäljnings- och bruksskattelag. Nu kan stater kräva att företagsägare samlar in moms på alla produkter som säljs online, även om företaget inte har en fysisk verksamhet i staten.

Om du gör affärer i en stat som har uppdaterat sina lagar kan du behöva börja samla in moms, vilket eliminerar konsumentens ansvar att betala användningsskatt. Tänk på att du fortfarande inte kommer att ta ut användningsskatt.

Använd skatteexempel

Låt oss säga att du driver ett onlineföretag från Ohio. Du har nexus i Pennsylvania, New York och Florida. Du säljer till en kund i Texas. Eftersom du inte har nexus i Texas behöver du inte ta ut moms från kunden. Kunden måste betala användningsskatt till sin stat.

Låt oss nu säga att du säljer till en kund i Pennsylvania. Eftersom du har nexus i Pennsylvania måste du samla in moms. Eftersom kunden betalar omsättningsskatt behöver de inte betala bruksskatt till sin delstat.

Använd moms kontra försäljningsskatt

Omsättningsskatt är en genomgående skatt som företag tar ut kunder vid köp. Som företagare måste du veta hur du beräknar moms och debiterar dina kunder. Sedan måste du spåra och betala moms till rätt delstatsregering.

Användningsskatt är däremot ingen genomslagsskatt. Återigen, du behöver inte ta ut den här typen av moms på köp gjorda till kunder i stater du inte är närvarande i.

Varför använda skattefrågor för företag

Hur exakt gäller användningsskatt för företag? Att förstå skillnaden mellan försäljnings- och användningsskatt hjälper dig att undvika att ta ut skatt när du inte borde. Om du inte ska ta ut moms, gör det inte.

Om du säljer till konsumenter och inte tar ut moms, kan du överväga att meddela dem att de är skyldiga användningsskatt på produkten. Många konsumenter vet inte om användningsskatt eller deras ansvar. Var tydlig med att du inte tar ut moms och att de är ansvariga för att överföra användningsskatt till statens regering.

Eftersom många konsumenter inte betalar användningsskatt, ändrar stater sina lagar och utökar användningen av moms. Håll dig uppdaterad om din delstats lagar för att veta om du behöver börja ta ut moms i delstater där du inte har någon verksamhet.

Betalar företag någonsin bruksskatt?

Nu när vi har tagit upp vikten av att förstå användningsskatt som den gäller för dina konsumenter, låt oss rikta in oss på en annan aspekt av användningsskatt:du måste betala den för ditt företag.

Om ditt företag köper produkter och inte betalar moms på dessa varor, är du ansvarig för att beräkna och överföra användningsskatt till din delstatsregering. Du kommer att överföra den till den stat där du använder varorna. Du kan rapportera och efterlämna ditt företags bruksskatteskyldighet på din deklarationsblankett. Eller så kan du skicka in din delstats skatteformulär för användning.

Se till att du vet vilka produkter du ska betala moms på. Om du till exempel köper något online som ditt land inte tar ut moms på, behöver du inte betala bruksskatt.

Letar du efter ett sätt att spåra dina inkomster och utgifter? Patriots bokföringsprogram online gör det enkelt att organisera dina pengar. Dessutom erbjuder vi gratis, USA-baserad support. Ge oss ett prov idag!