Att jonglera med olika utgifter kommer med jobbet att vara en småföretagare. En kostnad du står för är ditt företags skatter. Det finns flera aspekter av ditt företag som regeringen upprätthåller skatter på. För att förbli lagstadgad måste du hålla koll på din skatteskuld för småföretag.

Vad är skattskyldighet?

Skatteskuld är summan pengar du är skyldig skattemyndigheter, såsom lokala, statliga och federala myndigheter (t.ex. IRS). När du har en skattskyldighet har du en juridiskt bindande skuld till din borgenär. Både privatpersoner och företag kan ha skatteskulder.

Regeringen använder skattebetalningar för att finansiera sociala program och administrativa roller. Till exempel socialförsäkringsskatten finansierar pensions- och invaliditetsförmåner.

Skatteskulder är kortfristiga skulder. Kortfristiga skulder är kortfristiga skulder som du måste betala inom ett år. I allmänhet ådrar du dig kortfristiga skulder från normal affärsverksamhet. Rapportera skatteskulder med andra löpande skulder på ditt småföretags balansräkning.

Underlåtenhet att betala en skatteskuld kan resultera i efterskottsskatt, en skattepanträtt, straffavgifter, räntor och till och med fängelse. Om du inte kan betala skatt på grund av begränsningar i pengar kan du kanske utarbeta ett betalningsarrangemang.

Vad är din skattskyldighet för småföretag?

Ditt företag kan ådra sig skatteskulder från många skattepliktiga händelser. En skattepliktig händelse är en transaktion som resulterar i skattskyldighet, såsom att tjäna beskattningsbar inkomst, göra försäljning och utfärda löner.

Regeringen bestämmer vilka händelser som är skattepliktiga. När en skattepliktig händelse inträffar i ditt företag måste du betala till lämplig skattemyndighet. Storleken på din skatteskuld beror på händelsen. I allmänhet kan du beräkna skattskyldigheten som en procentandel av den totala skattepliktiga händelsen.

Du kan ha ytterligare skatteskulder än de som anges här, såsom franchise- eller punktskatt. Men här är några av de vanligaste skatteskulderna som många småföretagare stöter på.

Arbetsinkomstskatt

Arbetande individer måste i allmänhet betala federal inkomstskatt, och eventuellt statliga och lokala inkomstskatter, på sina inkomster.

Arbetsgivare undanhåller inkomstskatteskulder från anställdas löner. Men när du är en småföretagare kommer du inte att få lön (om du inte är inkorporerad). Och när du inte får lön, har du ingen inkomstskatt som dras in från dina inkomster.

Din arbetsinkomstskatteskuld kan också inkludera skatt från ditt företags inkomst, såvida du inte är ett C-företag. Du kan också betala din arbetsinkomstskatt genom att göra beräknade skattebetalningar under hela året.

Företagsskatteplikt

Ditt företag måste betala skatt på sina vinster. Men om du strukturerar ditt företag som enskild firma, partnerskap, S-bolag eller LLC (ej beskattad som ett bolag), åtnjuter du genomgående beskattning. Genomgående beskattning innebär att företagsskatterna passerar genom ditt företag och till dig, vilket är anledningen till att du inkluderar skatteskulden för företag som inkomst på din personliga inkomstdeklaration.

Om du strukturerar ditt företag som ett C-bolag blir ditt företag en separat juridisk person. Som en separat juridisk person är ditt företag skyldig skatt på affärsvinster. Företagsskatt kommer utöver den skatt du betalar på dina inkomster som privatperson.

Ditt C Corp måste betala en federal bolagsskatt på 21%. Och ditt företag kan också betala en statlig bolagsskatt.

Skatteskyldighet för egenföretagare

Arbetande individer måste betala socialförsäkring och Medicare skatter på sina inkomster. För anställda dras dessa skatter in på lönerna i form av FICA-skatt, som är en arbetsgivar- och arbetstagarskatt. Egenföretagare betalar dessa skatter i form av egenföretagarskatt.

Som småföretagare är du skattskyldig för egenföretagare om inte ditt företag är registrerat. Skatten på egenföretagare täcker i huvudsak både arbetsgivarens och de anställdas delar av socialförsäkrings- och Medicare-skatterna.

Din skattskyldighet för egenföretagare är 15,3 % av din nettoinkomst. Precis som arbetsinkomstskatt kan du betala skatt på egenföretagare genom beräknade skattebetalningar.

Löneskatteskyldighet

Om du har anställda är du ansvarig för att innehålla, lämna in och betala ut löneskatter. Och du måste betala arbetsgivarskatt. De pengar du undanhåller anställda, liksom de pengar du spenderar som arbetsgivare, utgör din löneskatt.

Du måste hålla inne federal inkomstskatt, statliga och lokala inkomstskatter (om tillämpligt) och FICA-skatt från anställdas löner.

Som arbetsgivare är du skyldig att bidra med ett motsvarande belopp för FICA-skatt för varje anställd. Du måste också betala federal och statlig arbetslöshetsskatt.

Tillsammans utgör inkomst-, arbetslöshets- och FICA-skatter din löneskatt. Du måste sätta in dessa skatter hos IRS enligt ditt insättningsschema.

Omsättningsskatt

När du säljer varor till kunder måste du ta på en moms. Efter att ha tagit ut momsen från dina kunder har du en momsskyldighet. Du måste betala omsättningsskatten till din statliga eller lokala regering.

Moms är en procentandel av en kunds totala faktura. Momssatsen varierar beroende på var ditt företag har en fysisk närvaro.

Reavinstskatteskuld

Du kan ha en kapitalvinstskatteskyldighet om du säljer en investering eller annan typ av tillgång med vinst. Kapitalvinstskatter är skatter du betalar på vinsten. Din vinst är skillnaden mellan vad du köpte tillgången för minus vad du sålde den för.

Fastighetsskatt

Äger ditt företag fastigheter (t.ex. byggnader, mark, etc.)? I så fall är du fastighetsskattskyldig. Fastighetsskatt är en skatt som fastighetsägare betalar till sina lokala myndigheter.

Fastighetsskattesatserna varierar drastiskt. Din skattskyldighet baseras på fastighetens värde. I allmänhet kommer din lokala regering att omvärdera din skattesats per år. Multiplicera din skattesats med marknadsvärdet på din fastighet för att beräkna din fastighetsskatt.

Skatteskulder och skatteavdrag

Dina skatteskulder kan summera. För att motverka de höga kostnaderna för skatter låter IRS dig göra anspråk på skatteavdrag för vissa saker. Skatteavdrag minskar din skatteskuld, vilket ofta resulterar i att du är skyldig mindre i skatt.

Du kan göra anspråk på ett skatteavdrag för egenföretagare som låter dig dra av den arbetsgivarmotsvarande delen av din egenföretagarskatt när du räknar ut din justerade bruttoinkomst.

Andra vanliga skatteavdrag för småföretag inkluderar ränta på ett företagslån, pensionsplan, bil, hemmakontor och skatteavdrag för sjukförsäkringspremier.

Skatteskuld och bokföring

Att inte uppmärksamma din skatteskuld kan bli en stor sak. Du måste veta vad din skattskyldighet är. Och du måste ha uppgifterna för att säkerhetskopiera det. Dokument är nödvändiga för att fastställa din skatteskuld och fungera som bevis om IRS granskar dig.

Samla in och avsätta rätt mängd skatter. Till exempel, hålla inne löneskatter från anställda varje löneperiod och placera de innehållna skatterna på ett separat bankkonto.

Håll koll på din skatteskuld genom att spåra utgifter och inkomster i dina räkenskapsböcker för småföretag. Håll dig uppdaterad om skattelagar så att du vet hur stor din skatteskuld är. Behåll dokument i dina register också.

Håll koll på förfallodatum för din skatteskuld. Bekanta dig med ditt företags skatteinsättningsschema och anteckna förfallodatum i en kalender.

Du behöver organiserade redovisningar för att spåra dina skatteskulder. Patriots bokföringsprogram online gör det enkelt att hantera dina böcker och organisera dina register. Intresserad av en gratis provperiod? Skaffa din idag!

Denna artikel har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 28 juli 2016.