Att driva ditt småföretag är inte billigt. Och att säkra finansiering för att driva ditt företag är inte heller billigt. Att ta företagslån kan tynga dig med höga räntor. För att kompensera för denna utgift kanske du kan göra anspråk på ett ränteavdrag för företagslån.

Alla räntekostnader är inte avdragsgilla. För att göra anspråk på detta avdrag måste du kvalificera dig. Är du berättigad till avskrivning av affärsräntekostnader?

Vad är företagslånets ränteavdrag?

När du tar företagslån tar din långivare ut ränta, vilket är en procentandel av det ursprungliga lånet, eller kapitalbeloppet. Du är ansvarig för att betala räntan utöver kapitalbeloppet. IRS-ränteavdraget för företagslån låter dig skriva av den årliga räntan du betalade på ett företagslån.

Med företagslånets ränteskatteavdrag kan du dra av det belopp du betalat i företagslåneränta från din skattskyldighet. Detta avdrag minskar det belopp du är skyldig i skatt.

Är räntekostnader skattemässigt avdragsgill hela tiden? Nej. IRS har regler för att kräva affärsränteavdrag på din skattedeklaration.

Kan ditt företag göra anspråk på räntekostnadsavdraget?

Du kan bara göra anspråk på ränteskatteavdraget om dina lån är avsedda för affärsändamål, som att köpa affärstillgångar eller betala affärskostnader. Kvalificerande företagslån inkluderar löptidslån och kreditlinjer.

Enligt IRS Publication 535 kan du bara dra av affärslåneränta om du uppfyller alla tre av följande krav:

• Du är juridiskt ansvarig för skulden
• Du och långivaren avser att skulden ska återbetalas
• Du och långivaren har en sann gäldenär-borgenärsrelation

För att uppfylla de tre ovanstående kraven, spara ditt låneavtal i dina register, gör regelbundna betalningar och verifiera att din långivare behandlar betalningar.

Försök inte kräva avdrag för ränta på lån som används för personliga utgifter. Om du har ett lån som täcker både affärs- och privatkostnader kan du dra av den del av räntan som betalas för företagskostnader.

Du kan inte begära ränteavdraget om du betalar ränta på lån du inte använder (t.ex. beloppet finns på ditt företags bankkonto).

Om du refinansierar ett lån och använder det nya lånet för att betala ränta på det gamla lånet kan du inte göra anspråk på ränteskatteavdraget.

Ränta på förfallna företagsskatter räknas inte som kvalificerat ränteskatteavdrag. Om du betalar ränta på förfallen företagsskatt kan du inte begära avdraget.

Om du förskottsbetalar ränta kan du endast dra av det belopp som gäller för aktuellt beskattningsår.

Begränsningar för företagslånets ränteavdrag

2017 års skattesänkningar och jobblag minskade mängden affärslåneränta som vissa företag kan dra av. På grund av lagen kan stora företag nu bara dra av 30 % av sin justerade beskattningsbara inkomst för affärsräntenetto.

Denna avdragsminskning gäller inte småföretag med genomsnittliga årliga bruttointäkter på 25 miljoner USD eller mindre under en treårig tillbakablicksperiod.

Hur du gör anspråk på räntekostnadsavdraget för ditt företag

Ansök om ränteavdrag för företagslånet på din skattedeklaration för småföretag. Vilket formulär du använder beror på din företagsstruktur.

Om du är strukturerad som enskild firma eller LLC med en enda medlem, ange dina affärsräntekostnader i schema C, vinst eller förlust från företag (enskild firma).

Ägare av partnerskap och multi-medlem LLC måste använda formulär 1065, U.S. Return of Partnership Income, för att rapportera räntekostnader.

Om du har ett företag, skriv av ränteskatten på ditt företagslån med blankett 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. S Corp-ägare måste använda Form 1120-S, U.S. Income Tax Return for a S Corporation.

Hur man gör ett korrekt ränteskatteavdrag

Se till att du gör anspråk på rätt ränta på din skattedeklaration. Utdrag från din långivare bör visa hur mycket ränta du betalat under året.

Du bör också registrera räntekostnader på kontot för räntekostnader i dina bokföringsböcker. På så sätt kan du hänvisa till din huvudbok för småföretag för att avgöra hur mycket du betalade i ränta under året.

Det är viktigt att du stämmer av ditt räntekonto med ditt ränteutdrag för att verifiera att dina uppgifter är korrekta. Rapportera sedan räntekostnaden på din skattedeklaration.

Exempel

Låt oss säga att din långivare debiterar dig enkel ränta med 8 % på ett företagslån på 50 000 USD som tagits under en treårsperiod.

Använd följande enkla ränteformel för att beräkna din ränteskuld:

Enkelt intresse =Huvudsaklig X Räntesats X Antal år

Enkelt intresse =50 000 USD X 0,08 X 3

Enkelt intresse =12 000 USD

Totalt är du skyldig $12 000 i låneränta. Din årliga ränteskuld är $4 000. Om du är ett litet företag som använder lånet i affärssyfte kan du begära ett ränteavdrag på 4 000 USD på din företagsdeklaration.

Vill du ha ett enkelt sätt att spåra ditt småföretags utgifter? Patriots bokföringsprogram online är lätt att använda och gjord för icke-revisorer. Prova det gratis idag!