Om du driver en ideell organisation kan du vara berättigad att ansöka om skattebefriad status, till exempel 501(c)(3)-status. Lär dig vad som är 501(c)(3)-status, typer av 501(c)(3)-organisationer och hur du ansöker om 501(c)(3)-status.
Att ansöka om 501(c)(3)-status kan vara förvirrande för organisationer. Vad är en 501(c)(3)?
Sektion 501(c)(3) i U.S. Internal Revenue Code tillåter kvalificerade ideella eller ideella organisationer att göra anspråk på federal skattebefriad status. 501(c)(3)-organisationer är befriade från federal inkomstskatt.
Donationer som görs till 501(c)(3)s är avdragsgilla. Andra fördelar med 501(c)(3)-status inkluderar eventuell befrielse från statlig inkomst, lokal inkomst, försäljning och fastighetsskatt. Du kan dock behöva fylla i separata ansökningar för dessa ytterligare undantag.
För att få 501(c)(3)-status måste organisationer lämna in en ansökan till IRS. Och IRS måste erkänna organisationen.
En 501(c)(3)-organisation kan inte göra följande:
Du kanske har hört talas om andra typer av ideella statusar, till exempel 501(c)(4)-status. 501(c)(3) och 501(c)(4) organisationer har många skillnader, inklusive typer av donationer de accepterar, deras syften och politiskt deltagande.
Medan 501(c)(3)s är ideella organisationer för välgörenhetsorganisationer, är 501(c)(4)s sociala välfärdsorganisationer. Till skillnad från 501(c)(3)-organisationer är donationer som ges till 501(c)(4)s vanligtvis inte avdragsgilla.
501(c)(4)-organisationer kan söka lagstiftning och engagera sig i politiken om det är nödvändigt för organisationens syfte. Som nämnts kan 501(c)(3)s inte vara alltför involverad i politiska aktiviteter.
Innan du ansöker, jämför kraven för att avgöra om status 501(c)(3) eller 501(c)(4) passar din organisation.
501(c)(3)-organisationer delas in i två kategorier:offentliga välgörenhetsorganisationer och privata stiftelser.
En offentlig välgörenhetsorganisation är en organisation som får offentligt stöd, stödjer andra offentliga välgörenhetsorganisationer eller genomför tester för allmän säkerhet.
En privat stiftelse är en organisation som inte får medel från allmänheten. Många privata stiftelser tar inte emot några donationer. 501(c)(3)s anses vara privata stiftelser såvida inte organisationen tillhör kategorin offentlig välgörenhet.
En organisation kan kvalificera sig för 501(c)(3)-status om den uteslutande verkar för minst ett av följande syften:
Enheter som söker 501(c)(3)-status måste också vara ett bolag, stiftelse, gemenskapsfond eller stiftelse.
Du måste slutföra några steg för att ansöka om 501(c)(3)-status.
För att ansöka om 501(c)(3)-status, skicka in blankett 1023, ansökan om erkännande av undantag enligt avsnitt 501(c)(3) i Internal Revenue Code. Mindre organisationer kan vara berättigade att lämna in formulär 1023-EZ istället.
Formulär 1023 måste visa att din organisation endast verkar för minst ett av de kvalificerade ändamålen och uppfyller IRS-kraven.
När du ansöker om 501(c)(3)-status, inkludera en kopia av dina organisationsartiklar. Organisationsordningen kan bestå av din organisations företagsstadga eller bolagsordning.
Du måste betala en avgift för att lämna in formulär 1023. Beroende på organisationen varierar avgiften vanligtvis från $400 till $750.
Efter att ha fyllt i formulär 1023, skicka det till IRS. Godkännandeprocessen kan ta allt från två till 12 månader. Däremot erkänner IRS vanligtvis en organisation som skattebefriad från datumet för poststämpeln på deras ansökan.
För att kontrollera statusen för din ansökan, kontakta IRS direkt.
Vissa organisationer kan ha skattebefriad status utan att fylla i formulär 1023 eller formulär 1023-EZ. Dessa organisationer inkluderar:
Vanligtvis, om en organisation är befriad från federal inkomstskatt, är den också befriad från federal arbetslöshetsskatt (FUTA).
Även om 501(c)(3)-organisationer inte behöver betala federal inkomstskatt, måste de fortfarande hålla inne federal inkomstskatt från anställdas löner.
En 501(c)(3)-organisation måste hålla inne socialförsäkrings- och Medicare-skatter från en anställds lön såvida inte en anställd får mindre än 100 USD under ett kalenderår.
Kyrko- eller kyrkokontrollerade organisationer kan ansöka om befrielse från Social Security and Medicare-skatter (FICA) med blankett 8274. Med blankett 8274 kan kvalificerade kyrkliga organisationer välja att inte betala arbetsgivardelen av FICA på grund av religiösa skäl.
Behöver du ett enkelt sätt att spåra din ideella organisations transaktioner? Patriots bokföringsprogram online låter dig enkelt registrera intäkter och utgifter. Prova det gratis idag!
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet den 4 augusti 2015.