Ditt företags skattskyldighet beror till stor del på vilken affärsstruktur du väljer. Och om du strukturerar ditt företag som ett företag är du ansvarig för att betala bolagsskattesatsen på företagets inkomster. Så, vad är bolagsskattesatsen?
Ett företag, eller C Corp, är en typ av affärsstruktur där ägare åtnjuter skydd med begränsat ansvar. Företag är separata juridiska personer, vilket innebär att de är separata från sina ägare. Ägare är inte ansvariga för sina företags handlingar och skulder (därav begränsat ansvar).
Men eftersom företag är separata juridiska personer är de föremål för dubbelbeskattning. Företaget betalar själv skatt på sina inkomster och ägaren betalar också skatt. I andra företagsstrukturer (t.ex. enskild firma) går skatter över till ägaren så att de bara betalar skatt på inkomster en gång.
Om du äger ett företag, rapportera dess vinster och förluster på Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Och rapportera din personliga inkomst på din individuella skattedeklaration.
Företag beskattas i allmänhet på både federal och statlig nivå. När ett företag betalar skatt på sin beskattningsbara inkomst måste det betala till en skattesats som bestäms av både federal och statlig nivå.
Så om du strukturerar som ett företag måste du känna till bolagsskattesatserna.
Att felaktigt beräkna din skatteskuld är ett misstag du inte vill göra. Ladda ner vår GRATIS guide om vanliga bokföringsmisstag för att lära dig om 10 andra fel att undvika!
Få min gratis guide!Återigen finns det både federala och statliga bolagsskattesatser. Den federala bolagsskattesatsen är en schablonsats som gäller för alla företag. Å andra sidan varierar statliga skattesatser beroende på stat. Så, hur mycket är bolagsskatten?
Först och främst:vad är den federala bolagsskattesatsen? Den nuvarande bolagsskattesatsen (federal) är 21 %, tack vare Tax Cuts and Jobs Act från 2017.
Före skattesänkningar och jobblagen fanns det skattepliktiga inkomstklasser. Den maximala skattesatsen var 35 %.
Bolagsskattesatsen gäller för ditt företags beskattningsbara inkomst, vilket är dina intäkter minus utgifter (t.ex. kostnad för sålda varor).
Låt oss säga att du har en årlig inkomst på 250 000 USD och kvalificerade kostnader på 55 000 USD. Du vill ta reda på hur mycket du är skyldig i federala skatter.
Dra först av dina utgifter från de årliga intäkterna:
Skattepliktig inkomst =250 000 USD – 55 000 USD
Skattepliktig inkomst =195 000 USD
Multiplicera sedan den federala bolagsskattesatsen på 21 % (0,21) med din beskattningsbara inkomst:
195 000 USD X 0,21 =40 950 USD
Du skulle vara skyldig $40 950 i federal företagsskatt.
De flesta stater sätter en bolagsskattesats utöver den federala skattesatsen. Statens bolagsskattesatser varierar från 0 % – 9,99 %. Men inte alla stater tar ut en bolagsskattesats.
Följande delstater har ingen statlig bolagsskattesats:
Nevada, Ohio, Texas och Washington tar ut bruttoskatter på företag istället för företagsskatter. En skatt på bruttointäkter är en skatt på ett företags bruttointäkter, som inkluderar företagets totala intäkter utan avdrag (t.ex. driftskostnader).
South Dakota och Wyoming har inga statliga bolagsskatter alls.
Tänk på att vissa stater har både bolagsskatt och bruttoskatt på inkomster.
Vissa stater tillämpar en fast skatt på alla företag medan andra använder parenteser. Staterna inom parentes tillämpar skattesatser baserade på företagets skattepliktiga inkomst.
Använd diagrammet nedan för att hitta bolagsskattesatser per stat:
| Stat | Statlig företagsskattesats |
|---|---|
| Alabama | 6,5 % |
| Alaska | 0 % – 9,4 % |
| Arizona | 4,9 % |
| Arkansas | 1 % – 5,9 % |
| Kalifornien | 8,84 % |
| Colorado | 4,63 % |
| Connecticut | 7,5 % |
| D.C. | 8,25 % |
| Delaware | 8,7 % |
| Florida | 5,5 % |
| Georgien | 5,75 % |
| Hawaii | 4,4 % – 6,4 % |
| Idaho | 6,5 % |
| Illinois | 7 % (+2,5 % ersättningsskatt) |
| Indiana | 4,9 % |
| Iowa | 5,5 % – 9,8 % |
| Kansas | 4 % (+ 3 % tilläggsskatt på nettoinkomst över 50 000 USD) |
| Kentucky | 4 % – 6 % |
| Louisiana | 3,5 % – 7,5 % |
| Maine | 3,5 % – 8,93 % |
| Maryland | 8,25 % |
| Massachusetts | 8 % |
| Michigan | 6 % |
| Minnesota | 9,8 % |
| Mississippi | 3 % – 5 % |
| Missouri | 4 % |
| Montana | 6,75 % |
| Nebraska | 5,58 % (+7,50 % på beskattningsbar inkomst av överskottet över 100 000 USD) |
| Nevada | N/A |
| New Hampshire | 7,7 % |
| New Jersey | 6,5 % – 9 % |
| New Mexico | 4,8 % (+5,9 % av överskottet över 500 000 USD) |
| New York | 6,5 % – 7,25 % |
| North Carolina | 2,5 % |
| Nord Dakota | 1,41 % – 2,9 % |
| Ohio | N/A |
| Oklahoma | 4 % |
| Oregon | 6,6 % – 7,6 % |
| Pennsylvania | 9,99 % |
| Rhode Island | 7 % |
| South Carolina | 5 % |
| South Dakota | N/A |
| Tennessee | 6,5 % |
| Texas | N/A |
| Utah | 5 % |
| Vermont | 6 % – 8,5 % |
| Virginia | 6 % |
| Washington | N/A |
| West Virginia | 6,5 % |
| Wisconsin | 7,9 % |
| Wyoming | N/A |
Kontakta din stat för mer information om din företagsskattesats.
Du kan minska din företagsskatt genom att dra av kvalificerade företagskostnader från dina skattepliktiga inkomster.
Du kan dra av saker som:
Ett annat sätt att ändra din skattskyldighet är genom att välja en företagsstruktur som inte innebär dubbelbeskattning. Till exempel är strukturering som ett S-företag ett alternativ till att strukturera som ett C Corp.
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 13 augusti 2019.
Vad är meningen med uppskov i 401K-planer?
Vad händer med räntan under en lågkonjunktur?
Vad är det förstärkta skattehålet?
Den årliga skatteåterbäringen skattjakt
Här är deadline för skatteanmälan i varje stat
Vad är brännhastighet?
Vad är den effektiva årliga räntan (EAR)?
Vad fick marknaden att sjunka?