Fyrtiofem stater och Washington D.C. har någon typ av statlig omsättningsskatt. Vissa stater kan till och med ha olika momssatser eller regler för lokala skatter eller onlineförsäljning. Chansen är stor att ditt företag förmodligen är i ett tillstånd med moms. För att förbli kompatibel måste du känna till omsättningsskattelagarna per stat.
Läs vidare för att få information om vilka typer av moms och vad staterna med moms är.
Innan du dyker in i den här momsguiden per stat, fräscha upp ditt språk för moms. Nedan följer en kort sammanfattning av de olika momsvillkoren du bör känna till.
Omsättningsskatt är en genomgående skatt. Skatten går över på kunden under en transaktion. Så vem betalar moms? Och vem måste ta ut moms? Kunder, inte företag, betalar moms. Företagsägare måste dock samla in, deponera och rapportera momsen.
Företag som behöver ta ut moms måste göra det vid försäljningsstället. Kunder som köper produkter är ansvariga för att betala momsen.
Stater kan också få specifika om vilka produkter som har moms. Till exempel tar vissa stater ut skatt på matvaror medan andra inte gör det.
Vissa stater har en momshelg under året. Under en momshelg är vissa föremål (t.ex. kläder) befriade från moms för en dag (eller flera dagar), vecka eller helger.
Sambandet om försäljningsskatt avgör om ditt företag har tillräckligt med närvaro på en plats (t.ex. stad) för att samla in moms. Vissa affärsaktiviteter kan avgöra om du har momskoppling i ett område.
Följande faktorer påverkar i allmänhet kopplingen till moms:
Reglerna för försäljningsskattnexus kan variera beroende på staten. Till exempel kan en stat betrakta en endagsmässa som tillräckligt med fysisk närvaro för att skapa nexus, medan en annan stat kanske inte. Kolla med din delstat för att få mer information om regler för koppling till försäljningsskatt.
Ekonomisk koppling är när en säljare måste samla in moms i en stat eftersom de gör en viss summa eller har ett visst antal försäljningar i den staten. Ekonomisk nexus liknar momsnexus, men för onlineförsäljning.
Varje stat med lagar om ekonomisk koppling sätter sin egen tröskel som företag måste uppfylla för att ha ekonomisk koppling. Även om tröskelvärdena för ekonomiska kopplingar varierar, är den vanligaste tröskeln när en säljare når 100 000 USD i försäljning eller 200 transaktioner under ett år.
Fler stater hoppar ombord på det ekonomiska nexus-tåget, särskilt när onlineförsäljningen blir mer framträdande. Se till att hålla utkik efter nya ekonomiska kopplingslagar för din delstat.
Användningsskatt är en försäljningsskatt som statliga myndigheter lägger på konsumenter som inte betalar moms vid köptillfället. Du tar inte ut bruksskatt från kunder. Istället betalar kunderna användningsskatt direkt till tillämplig stat.
I ett ursprungsbaserat tillstånd debiteras försäljningsskatt baserat på säljarens plats. Som företagare måste du samla in moms baserat på dina statliga och lokala skattesatser.
Säg att du driver ditt företag från Ohio. Eftersom staten är ursprungsbaserad måste du samla in moms med Ohio-satser.
I en destinationsbaserad delstat måste du samla in moms baserat på köparens plats. Samla in moms baserat på din kunds statliga och lokala skatter.
Säg att ditt företag är verksamt i New York och att du säljer en produkt till en kund i Brooklyn. Eftersom New York använder den destinationsbaserade metoden måste du samla in moms baserat på kundens plats (Brooklyn).
Om du inte är säker på om du har en momskoppling, ställ dig själv följande frågor:
Om du svarar "ja" på någon av ovanstående frågor, har du sannolikt en momskoppling. Om du är osäker på om ditt företag har en momskoppling kontaktar du staten för ytterligare information.
Behöver du hjälp med att ställa in dina böcker för att spåra utgifter, inkomster och transaktioner för skatter?Ladda ner vårt GRATIS whitepaper, Hur du ställer in dina bokföringsböcker för första gången , för steg och en checklista.
Få min gratis guide!Nu när du har lite bakgrund om moms, låt oss ta en titt på vilka stater som har moms. Återigen, 45 delstater och Washington D.C. har försäljningsskatt och olika lagar på plats för försäljningsskatt.
Eftersom det finns så många delstater med omsättningsskattelagar på plats, kan det vara lättare att komma ihåg delstaterna utan moms. De fem delstaterna som inte har moms är:
Hawaii har inte heller moms. Men staten inför en allmän punktskatt (GET) som liknar försäljningsskatt på varje transaktion.
Istället för omsättningsskatt har New Mexico en bruttoskatt (GRT) som säljare lägger på kunder i delstaten.
Många stater kräver också att företag samlar in lokal moms. Följande tillstånd gör det inte har lokal moms:
Kolla in den praktiska kartan nedan för att ta reda på om din stat har lokal moms. Tänk på att lokala försäljningsskatter varierar från stad till stad. Så även om du befinner dig i en delstat med lokal moms, kanske du inte är ansvarig för att samla in lokal moms.
Nedan finns en delstat för delstat över lagar och regler för omsättningsskatt. Tänk på att Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon inte har omsättningsskatt och därför inte har några omsättningsskattelagar. Och kom ihåg att momssatserna varierar beroende på ditt företags plats.
Alabama har både statlig och lokal moms. Beroende på din plats kan dessa lagar variera.
Alabama anser att ett företag har en momskoppling om det har något av följande i delstaten:
Alabama tar ut moms på försäljning av de flesta materiella varor och vissa tjänster. Vissa varor är befriade från moms enligt lag, såsom receptbelagda läkemedel och bensin.
För mer information om momsregler i Alabama, kolla in statens webbplats.
Alaska har ingen statlig moms. Därför har Alaska inga statliga lagar om försäljningsskatt.
Alaska har vissa lokala områden som kan ta ut moms. Kontrollera med staten direkt för att ta reda på om din ort har lokal skatt eller inte.
Arizona har både lokal och statlig moms. Omsättningsskatt i Arizona är lite annorlunda än andra stater. Vissa försäljningsskatter kan kallas transaktionsförmånsskatt.
Transaction privilege tax (TPT) är en skatt på privilegiet att göra affärer i Arizona. TPT samlas också in av företag och skickas till staten. Verksamheten är skattskyldig. Däremot kan företag föra över skatten på konsumenten.
Du har momskoppling om ditt företag har något av följande i Arizona:
Vissa produkter är undantagna från TPT enligt Arizona-lag, inklusive vissa typer av matvaror, receptbelagda läkemedel och vissa medicinska apparater.
Återigen, hur mycket skatt du samlar in kan bero på din plats. Konsultera staten för mer information om momsnexus och regler.
Arkansas har statliga och lokala försäljningsskatter. Om du äger ett företag i Arkansas, har du en momskoppling om du har:
Arkansas har en destinationsbaserad moms. Oavsett om du driver ditt företag i Arkansas eller utanför staten, debiterar du moms i enlighet med din köpares leveransplats. Om du befinner dig utanför Arkansas men har en momsförbindelse i Arkansas måste du ta ut moms enligt den lokala momssatsen för köparens leveransadress.
Vissa kunder, som statliga myndigheter och ideella organisationer, är befriade från att betala moms.
För mer information om Arkansas försäljningsskatteregler, gå igenom statens webbplats.
California Board of Equalization bestämmer vad som anses vara ett samband med försäljningsskatt i Kalifornien. Liksom många andra delstater har Kalifornien både lokal och statlig moms.
Enligt kalifornisk lag är återförsäljare med fysisk närvaro i delstaten i allmänhet skyldiga att registrera sig. Fysisk närvaro inkluderar, men är inte begränsad till:
Ett företag utanför staten är "engagerat i affärer" i Kalifornien om det är medlem i en grupp i Kalifornien som hjälper företag utanför staten att etablera eller upprätthålla en marknad i Kalifornien för produktförsäljning.
I allmänhet är tjänster i Kalifornien inte skattepliktiga. De flesta materiella produkter är skattepliktiga i Kalifornien. Vissa undantag inkluderar dock vissa livsmedel, receptbelagda läkemedel och medicintekniska produkter. Och vissa kunder (t.ex. ideella organisationer) behöver inte betala moms i Kalifornien om de visar ett giltigt certifikat.
Kalifornien är en stat med "hybrid-ursprung" när det gäller indrivning av moms. Det innebär att de använder en blandning av olika metoder för momsuppbörd. Med hybridmetoden samlar du in minst två momssatser i Kalifornien. Samla en för köpare i området där ditt företag är beläget och en för köpare utanför området.
För mer information om kopplingen till försäljningsskatt i Kalifornien, se California Sales and Use Tax Law.
Colorado har statlig och lokal moms. En återförsäljare gör affärer i staten om den "säljer, leasar eller levererar materiell egendom eller skattepliktiga tjänster i Colorado eller ägnar sig åt någon aktivitet i Colorado i samband med försäljning, leasing eller leverans av materiell lös egendom eller skattepliktiga tjänster för användning, lagring, distribution eller konsumtion i Colorado.”
Du har vanligtvis momsnexus i Colorado om du har:
Livsmedel, receptbelagda läkemedel och vissa medicinska apparater är i allmänhet befriade från moms i Colorado.
Om du inte är baserad i Colorado men har en momskoppling anses du vara en fjärrsäljare. Om du är en fjärrsäljare måste du ta ut återförsäljarens moms från köpare i Colorado.
Gå till Colorados webbplats för mer information om momsregler.
Connecticut har statlig moms men ingen lokal moms. Connecticut är en av få delstater som bara har en statlig moms. Det finns inga lokala skattesatser, vilket gör skatteuppbörden lättare för leverantörer.
Du har momsnexus i Connecticut om du har:
Vissa varor, som livsmedel, är befriade från moms i Connecticut.
Oavsett var du befinner dig (i eller utanför Connecticut), debitera kunder i Connecticut 6,35 % för moms.
För mer information, kolla in Connecticuts webbplats.
Generellt sett har du momsnexus i Washington D.C. om du har:
Vissa varor, som icke tillagade livsmedel, receptbelagda läkemedel, maskiner och utrustning, är befriade från moms i D.C.
Washington D.C. tar inte ut lokala moms. Detta gör det enklare för företag att ta ut, samla in och betala skatt.
Om du har momsnexus i Washington D.C., debiterar kunden 6 % moms.
Vill du veta mer om Washington D.C.s regler för försäljningsskatt? Ta en titt på D.C.s hemsida för mer information.
Eftersom Delaware inte har någon statlig eller lokal omsättningsskatt, har staten inga lagar om försäljningsskatt för företagare.
Florida har statlig och lokal skatt. Du har momskoppling om du har något av följande i delstaten Florida:
Vissa livsmedel, proteser eller ortopediska instrument, frön och gödningsmedel och kosmetika anses vara skattebefriade i Florida.
Florida använder en destinationsbaserad moms. Om du har momsnexus i Florida, samla in moms baserat på leveransadressen.
Om du inte är baserad i Florida måste du fortfarande ta ut moms baserat på köparens leveransplats.
Granska Floridas webbplats för mer information om delstatsspecifika momsregler.
Georgien har både statlig och lokal moms. Georgien anser att säljare har en momskoppling om de har något av följande i staten:
Vissa varor som är befriade från moms i Georgien inkluderar vissa typer av matvaror, medicinsk utrustning, receptbelagda mediciner och maskiner eller kemikalier som används i utveckling och forskning.
Om du är i Georgia, samla in moms baserat på din köpares adress. Om du är verksam utanför Georgien, debitera moms baserat på köparens destination.
Sugen på att lära dig mer om Georgiens momskrav? Kolla in Georgias webbplats för ytterligare information.
Återigen, Hawaii har ingen allmän moms. Däremot har staten en allmän punktskattelag.
De flesta företag med någon form av närvaro på Hawaii, inklusive tillhandahållande av tjänster, är föremål för den allmänna punktskatten.
GET-räntan för Hawaii är 4%. Och lokala skatter är lägre än andra delstater och får bara upp till 0,5 %.
Idaho har både lokal och statlig moms. Om du har något av följande i Idaho, har du sannolikt en momskoppling:
Vissa varor som kan vara befriade från försäljningsskatt i Idaho inkluderar receptbelagda läkemedel, vissa matvaror, husbilar, kontorssläp och transportsläp.
Om du driver ditt företag i Idaho måste du ta ut moms baserat på var köparen befinner sig.
Om du inte är baserad i Idaho måste du debitera köparna från Idaho med 6 % moms.
Konsultera staten för mer information om Idahos momsregler.
Du har vanligtvis fysisk närvaro i Illinois om du har något av följande:
Illinoiss momssats för varor som måste tituleras eller registreras och allmänna varor är 6,25 %. Kvalificerade livsmedel, läkemedel och medicinska apparater har en momssats på 1 %.
Vissa föremål som är befriade från moms i Illinois inkluderar vissa maskiner och byggmaterial.
Illinois har ursprungsbaserad moms. Om du är i Illinois, samla in moms till den skattesats där ditt företag är beläget. Om du har mer än en plats, basera priset på din försäljnings utgångspunkt.
Från och med 2021 måste de flesta fjärrförsäljare med en skyldighet att samla in Illinois-omsättningsskatt (6,25 %) även ta in lokala skatter utöver den statliga skatten.
För ytterligare information, gå igenom Illinoiss webbplats.
Indiana har statlig moms men har ingen lokal moms. Indiana har en statlig momssats på 7 %. Du har momsnexus i Indiana om du har:
Indiana moms gäller inte för försäljning av mat och livsmedelsingredienser om de säljs ouppvärmda och utan matredskap.
För mer information om Indianas statliga momsregler, kontakta staten.
Iowa har både lokal och statlig moms. Du har momsnexus i Iowa om du har eller gör något av följande:
Många bygg- och jordbruksartiklar anses vara skattebefriade i Iowa.
Iowas moms är destinationsbaserad. Om ditt företag är beläget i Iowa tar du ut moms baserat på köparens plats.
Om du inte är baserad i Iowa men har momsnexus där, anses du vara en fjärrsäljare. Fjärrsäljare måste ta ut samma moms som säljare i staten (plus lokala skatter, om tillämpligt).
För mer information om Iowas momsregler, gå igenom statens webbplats.
Kansas har lokal och statlig moms. Om du har något av följande, har du momsnexus i Kansas:
I Kansas är vissa maskiner och receptbelagda läkemedel vanligtvis skattebefriade.
Säljare i Kansas bör ta ut moms baserat på köparens plats. Säljare utanför staten bör också ta ut moms baserat på kundens destination.
För ytterligare information om Kansas momsregler, ta en titt på Kansas hemsida.
Kentucky anser att en säljare har försäljningsskattnexus om de har något av följande:
I Kentucky är jordbruks- och anläggningsutrustning och maskiner befriade från försäljningsskatt.
Kentucky har inga lokala skattesatser, men det har en statlig omsättningsskatt. Om ditt företag har koppling till försäljningsskatt i Kentucky måste du ta ut en moms på 6 % av köpare i Kentucky. Företag utanför delstaten med momsnexus i Kentucky måste också ta ut 6 %.
Sugen på mer information? Kolla in Kentuckys webbplats för mer information om momsregler.
Louisianas allmänna moms tas ut på följande typer av transaktioner:
I allmänhet är mat för hemkonsumtion, receptbelagd medicin och verktyg skattebefriade i Louisiana.
Omsättningsskattesatsen i Louisiana är för närvarande 4,45 %. Beroende på din ort kan den totala skattesatsen vara så hög som 8,5 %.
För ytterligare information, kolla in Louisianas webbplats.
Maine har statlig moms men har ingen lokal moms. Du har vanligtvis momsnexus i delstaten Maine om du har:
Livsmedel, vissa typer av receptbelagda mediciner och viss medicinsk utrustning är skattebefriade i Maine.
Den statliga momssatsen i Maine är 5,5 %. Maine har inga lokala momssatser. Därför skulle du debitera din kund 5,5 %, oavsett om ditt företag är baserat och verkar i Maine.
Behöver du mer information? Granska statens webbplats för ytterligare momsinformation.
Liksom Maine har Maryland statlig omsättningsskatt, men har ingen lokal moms. I Maryland har du momsnexus om du har något av följande i staten:
Vissa inköp och produkter är skattebefriade i Maryland, inklusive icke tillagad mat, jordbruksutrustning och vissa maskiner.
Hur du samlar in moms för Maryland beror på om du är i eller utanför staten. Om ditt företag är i Maryland, samla in moms baserat på var din kund bor. Säljare som gör en försäljning i Maryland men arbetar utanför staten måste ta ut moms baserat på köparens destination. Oavsett om du är i eller utanför staten måste du ta ut 6 % moms från kunder i Maryland.
För att lära dig mer om Marylands statliga momsregler, kolla in statens webbplats.
Massachusetts har bara statlig moms. Ett företag eller en säljare har en momskoppling i delstaten Massachusetts om de har eller gör något av följande:
Vissa produkter som är befriade från omsättningsskatt i Massachusetts inkluderar mat för mänsklig konsumtion (andra än måltider som säljs av en restaurang), försäljning av el- och värmebränsle, tidningar och tidskrifter.
Massachusetts har bara en statlig moms på 6,25 %. Använd samma procentandel oavsett om du eller ditt företag är beläget i Massachusetts. Ta ut 6,25 % av momsen från köpare i Massachusetts.
Läs mer om Massachusettss momsregler genom att besöka statens webbplats.
Michigan har statlig moms och har ingen lokal moms.
Enligt delstatslag anser Michigan att du har en försäljningsskattekoppling om du säljer materiell egendom till en konsument. Du har nexus med Michigan om du:
Eftersom det inte finns några lokala skattesatser i Michigan behöver du bara oroa dig för den statliga momssatsen på 6 %. Både Michigan-baserade och distansförsäljare (dvs. utanför staten) måste använda 6 %-satsen när de tar ut moms från kunder.
För mer information, kolla in Michigans Department of Treasury webbplats.
Minnesota har både statlig och lokal moms. Delstaten Minnesota anser att du har momskoppling om du:
Vissa matvaror, receptbelagda och receptfria läkemedel och kläder för allmänt bruk är skattebefriade i Minnesota.
Minnesota har destinationsbaserad moms. Samla in moms enligt din kunds leveransadress.
För ytterligare information om Minnesotas momsregler, kolla in statens webbplats.
Det finns både statliga och lokala försäljningsskatter i Mississippi. I Mississippi säger delstatslagen att du har en försäljningsskattekoppling i staten om du:
Vissa varor som är befriade från Mississippis försäljningsskatt inkluderar icke tillagade livsmedel, medicinsk utrustning och förnödenheter och vissa receptbelagda läkemedel.
Momsen du samlar in beror på om du är baserad i Mississippi eller utanför staten. Mississippi har ursprungsbaserad moms. Om du är i Mississippi, samla in moms till den skattesats där ditt företag finns.
Om du har mer än en plats i Mississippi, debitera moms baserat på försäljningens ursprung.
Om du är utanför delstaten men har momsnexus för Mississippi, behöver du bara ta ut en moms på 7 %.
Vill du lära dig mer om Mississippis statliga försäljningsskattelag? Ta en titt på Mississippis webbplats för ytterligare information.
Liksom många andra stater har Missouri både statlig och lokal moms. Du har momskoppling i Missouri om du:
Vissa medicinska apparater, vissa receptbelagda läkemedel och jordbruksmaskiner och kemikalier är befriade från försäljningsskatt i Missouri.
Missouri är ursprungsbaserat. Om du är i Missouri måste du samla in moms till den skattesats där ditt företag finns.
Om du inte är baserad i Missouri, betraktar staten dig som en fjärrsäljare. Som distansförsäljare måste du ta ut moms, som är 4,225 %.
För mer information om moms i Missouri, kolla in statens webbplats.
Montana har ingen moms. Så staten har inga lagar om försäljningsskatt.
Även om Montana inte har lokala skatter, kan vissa områden i staten ta ut en lokal försäljningsskatt på relaterade transaktioner (t.ex. hotell och logi). Kontakta Montana för mer information om lokal försäljningsskatt.
Nebraska har både statlig och lokal moms. Du har en momskoppling i Nebraska om du har något av följande i staten:
Vissa typer av receptbelagda mediciner och medicintekniska produkter kan vara undantagna från försäljningsskatt i Nebraska.
Nebraska använder den destinationsbaserade momsmetoden. Oavsett om du driver ditt företag i eller utanför Nebraska, debitera moms baserat på köparens leveransplats.
Kolla in mer information om Nebraskas försäljningsskattelagar genom att granska statens webbplats.
Nevada har statlig och lokal moms. Nevada anser att ett företag har en momskoppling om du har något av följande i staten:
Föremål som inte är skattepliktiga inkluderar oförberedd mat; jordbruksmaskiner och utrustning; tidningar; samt räntor, finansiering och bokföringskostnader på kreditförsäljning.
Om du är i Nevada måste du samla in moms baserat på var din kund bor. Om ditt företag är baserat utanför Nevada, debitera moms baserat på köparens destination.
För ytterligare information, kolla in Nevadas Department of Taxation FAQs.
New Hampshire har ingen statlig eller lokal omsättningsskatt eller några lagar om försäljningsskatt. Staten har inte heller någon lokal moms.
New Jersey har statlig försäljningsskatt. Den har dock ingen lokal moms. I New Jersey har du momsnexus om du har eller gör något av följande i staten:
Matvaror, receptbelagda läkemedel och receptfria läkemedel är i allmänhet befriade från moms.
Again, New Jersey does not have any local sales tax rates. If you have sales tax nexus in New Jersey, charge customers 6.625% for sales tax.
Want more information? Check out New Jersey’s Sales Tax Guide.
New Mexico’s sales tax may also be referred to as gross receipts tax, or GRT. Businesses in New Mexico impose GRT on customers instead of sales tax.
New Mexico’s GRT is sometimes already included as a part of the selling price. Sellers in New Mexico must collect the tax at a rate of 5.125%.
In most cases, sales and leases of goods and property (tangible and intangible) are taxable.
To learn more about New Mexico’s gross receipts tax, check out New Mexico’s Taxation &Revenue website.
There are state and local sales taxes in New York. You have sales tax nexus in New York if you have one of the following in the state:
Sales of services are generally exempt from New York sales tax unless they are specifically taxable. Check out a full list of exemptions here.
New York is a destination-based sales tax state. If your business is located in New York, charge customers sales tax based on where you’re delivering the item to. Depending on the delivery location, the sales tax rate might include a combination of state, county, city, and district tax rates.
If your business is located outside of New York state, charge sales tax based on the buyer’s destination.
For more information about New York’s sales tax rules, check out the state’s website.
North Carolina has both state and local sales tax. A seller has sales tax nexus in North Carolina if they have any of the following in the state:
Some items exempt from North Carolina’s sales tax include prescription medications, some groceries, and machinery.
North Carolina has destination-based sales tax. If you’re in North Carolina, your buyer’s location dictates how much you collect for sales tax.
Regardless of if you’re based in North Carolina or not, you must charge sales tax based on the customer’s ship-to location if you have sales tax nexus.
To learn more about North Carolina’s sales tax rules, check out NC’s Department of Revenue website.
Like many other states, North Dakota has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in North Dakota if you have one of the following in the state:
Some computer and telecommunications equipment and machinery and chemicals for agriculture are exempt from sales tax in North Dakota.
Because North Dakota is a destination-based sales tax state, it does not matter if your business is inside or outside of North Dakota. Regardless of where you’re located, you must collect sales tax from your customers based on their ship-to location.
Check out North Dakota’s website for additional information about sales tax laws.
Ohio has state sales tax. And, some areas have local sales tax laws. In Ohio, you have sales tax nexus if you:
In Ohio, many food items and groceries are exempt from sales tax. However, this does not generally include meals sold by restaurants.
Ohio uses the origin-based sales tax method. If your business is located in Ohio, collect sales tax depending on where your business is located. If you have more than one location in Ohio, base the sales tax on the sale’s point of origin.
If your business is located outside of Ohio, charge sales tax based on the buyer’s destination.
Want more information? Take a look at Ohio’s Department of Taxation website.
Oklahoma has local and state sales tax. You have sales tax nexus in Oklahoma if you:
Purchases made with food stamps, prescription drugs, and some manufacturing equipment are sales tax exempt in Oklahoma.
If you’re an Oklahoma-based business selling to an Oklahoma customer, charge sales tax based on the customer’s ship-to address.
If you have sales tax nexus but do not operate in Oklahoma, you must still collect sales tax from customers.
For more information about Oklahoma sales tax regulations, take a look at the Oklahoma Tax Commission’s website.
Oregon does not have state or local sales tax. Therefore, it does not have any sales tax laws to follow.
Pennsylvania has state and local sales tax. Pennsylvania considers businesses to have sales tax nexus if they have or do one of the following in the state:
Some items exempt from sales tax in Pennsylvania include food (not ready-to-eat), candy, gum, most clothing, textbooks, computer services, and pharmaceutical drugs.
Pennsylvania is an origin-based sales tax state. If your business is in Pennsylvania, collect sales tax based on your business’s location. Charge sales tax based on the sale’s point of origin if you have more than one location in the state.
If you have nexus in Pennsylvania but are located outside of the state, charge customers the 6% tax rate.
Currently, there are only two locations in Pennsylvania that have a local tax rate:Allegheny County and Philadelphia. Every other location only uses the statewide 6% sales tax rate.
Check out Pennsylvania’s Department of Revenue website for more information.
Rhode Island has state sales tax, but no local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Rhode Island if you have one of the following:
Examples of items that are exempt from sales tax in Rhode Island include some food and certain medical items.
Rhode Island is a destination-based sales tax state. Charge customers in Rhode Island sales tax based on their ship-to location regardless of whether or not your business is located in Rhode Island.
Rhode Island does not have any local sales taxes or laws. Because of this, you must only charge the statewide 7% sales tax to each buyer in Rhode Island.
For additional information, check out Rhode Island’s website.
South Carolina has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in South Carolina if you:
Non-prepared foods are sales tax exempt in South Carolina.
Because South Carolina uses the destination-based sales tax method, collect sales tax based on your customer’s location.
Check out the state’s website for more information on sales tax rules.
There is both state and local sales tax in South Dakota. Generally, you have sales tax nexus in South Dakota if you have:
Certain items, like farm machinery and prescription medications, are exempt from sales tax in South Dakota.
For more details on South Dakota’s sales tax rules, take a look at the state’s website.
Tennessee has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Tennessee if you have one of the following:
Certain food items, medical supplies, agricultural equipment, and machinery are exempt from sales tax in Tennessee.
If you’re in Tennessee, collect sales tax based on where your business is located.
To learn more about Tennessee’s sales tax rules, check out the state’s tax guide.
Texas has state and local sales tax. In Texas, you have sales tax nexus if you have:
Some grocery and convenience store items are exempt from sales tax in Texas.
If you live in Texas, you must collect sales tax depending on where your business is located. If your business is located outside of Texas, charge sales tax based on the customer’s shipping address.
For more information, check Texas’s Comptroller website.
There are local and state sales taxes in Utah. You may have nexus in Utah if you have:
Certain equipment and machinery, prescriptions drugs, and food are sales tax exempt in Utah. Check out the state’s full list here.
For more information about Utah’s sales tax rules, review the state’s website.
Vermont has state and local sales tax. You must charge a state sales tax of 6% on the retail sales of tangible personal property. You generally have sales tax nexus with Vermont if you have:
Certain clothing, over-the-counter drugs, food and beverages, and medical equipment and supplies are exempt from sales tax in Vermont.
Check out more information about Vermont’s sales tax rules by visiting the state’s website.
There are both state and local sales taxes in Virginia. Your business has sales tax nexus in Virginia if you have any of the following in the state:
Certain items, like agricultural materials and equipment, newspapers and magazines, prescription drugs, and medical equipment are exempt from sales tax in Virginia. Take a look at Virginia’s website for a full list of tax-exempt items.
If your business is located in Virginia, collect sales tax at the rate where your business is located (origin-based sales tax).
If you make a sale to someone in Virginia and your business is out-of-state, charge sales tax according to the buyer’s destination.
To find out more about Virginia’s sales tax laws, check out the state’s website.
Washington state has both state and local sales tax. A business has sales tax nexus in Washington if you:
Most non-prepared food items, prescription drugs, and some machinery and equipment are sales tax exempt in Washington.
For additional information about sales tax laws in Washington, take a look at the state’s website.
There are both state and local sales taxes in West Virginia. West Virginia law states all sales of goods and services are subject to sales and use tax unless an exemption is clearly stated. You must impose sales tax on the sale of goods and services at the time of purchase.
A business typically has nexus in West Virginia if it has:
Some machinery and equipment and medical equipment and paraphernalia are exempt from West Virginia sales tax. Check out a detailed list of what is exempt here.
Review West Virginia’s Tax Department website for additional details on sales tax requirements.
Wisconsin has state and local sales taxes. Your business has sales tax nexus in Wisconsin if you have one of the following:
Certain grocery items, prescription medicine and medical devices, and certain pieces of manufacturing equipment are sales tax exempt in Wisconsin.
If your business is in Wisconsin, collect sales tax based on where you’re delivering the item to. If your business is not in Wisconsin, you must still collect sales tax based on the customer’s ship-to location.
For more information about Wisconsin’s sales tax requirements, check the state’s website.
Wyoming has local and state sales tax. You typically have sales tax nexus in the state of Wyoming if you:
Some items are exempt from sales tax in Wyoming, including agricultural products, construction services, mining products, and manufacturing equipment.
Learn more details about Wyoming’s sales tax rules by visiting the state’s website.
Now that you know the ins and outs of each state’s sales tax laws, let’s briefly go over sales tax basics for each state. Below is a handy chart to determine your local and state sales tax rates and whether your state uses origin vs. destination sales tax.
| State | 2022 State Sales Tax Rate | 2022 Local Sales Tax Rates | Sales Tax Method |
|---|---|---|---|
| Alabama | 4% | 0% – 9% | Destination-based |
| Alaska | N/A | 0% – 7.85% | N/A |
| Arizona | 5.6% | 0% – 7.3% | Origin-based |
| Arkansas | 6.5% | 0% – 6.125% | Destination-based |
| California | 7.25% | 0% – 3.25% | Hybrid of both (State, county, and city taxes are origin-based, but district transaction taxes are destination-based) |
| Colorado | 2.9% | 0% – 8.3% | Destination-based |
| Connecticut | 6.35% | N/A | Destination-based |
| Delaware | N/A | N/A | N/A |
| Florida | 6% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| Georgia | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| Hawaii | 4% | 0% – 0.5% | Destination-based |
| Idaho | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| Illinois | 6.25% (items required to be titled or registered and general merchandise) 1% (qualifying foods, drugs, and medical appliances) | 0% – 5.25% | Origin-based |
| Indiana | 7% | N/A | Destination-based |
| Iowa | 6% | 0% – 2% | Destination-based |
| Kansas | 6.5% | 0% – 5.1% | Destination-based |
| Kentucky | 6% | N/A | Destination-based |
| Louisiana | 4.45% | 0% – 8.5% | Destination-based |
| Maine | 5.5% | N/A | Destination-based |
| Maryland | 6% | N/A | Destination-based |
| Massachusetts | 6.25% | N/A | Destination-based |
| Michigan | 6% | N/A | Destination-based |
| Minnesota | 6.875% | 0% – 2% | Destination-based |
| Mississippi | 7% | 0% – 1% | Origin-based |
| Missouri | 4.225% | 0% – 7.763% | Origin-based |
| Montana | N/A | N/A | N/A |
| Nebraska | 5.5% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| Nevada | 6.85% | 0% – 3.55% | Destination-based |
| New Hampshire | N/A | N/A | N/A |
| New Jersey | 6.625% | N/A | Destination-based |
| New Mexico | 5.125% | 0% – 7.125% | Destination-based *Some services may be origin-based |
| New York | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| North Carolina | 4.75% | 0% – 2.75% | Destination-based |
| North Dakota | 5% | 0% – 3% | Destination-based |
| Ohio | 5.75% | 0% – 2.25% | Origin-based |
| Oklahoma | 4.5% | 0% – 7% | Destination-based |
| Oregon | N/A | N/A | N/A |
| Pennsylvania | 6% | 0% – 2% | Origin-based |
| Rhode Island | 7% | N/A | Destination-based |
| South Carolina | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| South Dakota | 4.5% | 0% – 8% | Destination-based |
| Tennessee | 7% | 0% – 2.75% | Origin-based |
| Texas | 6.25% | 0% – 2% | Origin-based |
| Utah | 4.85% for the state sales tax rate. The combined rate with local sales tax can be higher. | 0% – 3.35% | Origin-based |
| Vermont | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| Virginia | 4.3% | 0% – 1.7% | Origin-based |
| Washington | 6.5% | 0% – 4% | Destination-based |
| Washington D.C. | 6% | N/A | Destination-based |
| West Virginia | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| Wisconsin | 5% | 0% – 1.75% | Destination-based |
| Wyoming | 4% | 0% – 4% | Destination-based |
Remember that sales tax rates (both statewide and local rates) are ever changing. Be sure to check your rates regularly to ensure they have not changed.
In addition to rates changing, sales tax laws are always evolving, too. Keep up with your sales tax laws annually to make sure you’re compliant with your state’s sales tax rules.
This article has been updated from its original publication date of July 30, 2019.
Georgiens militära pensionsskattelagar
Guide till statliga momshelger, 2019
Försäljningsskatt helgdagar 2020
10 stater med de högsta försäljningsskatterna
Karta din försäljnings- och användningsskatt affärsmodell
Kommer kongressen att döda ditt statliga och lokala skatteavdrag?
Låt inte dessa statliga skattesystem misslyckas
Licens att sälja:Din guide till att ansöka om ett försäljningsskattetillstånd