Traditionella och Roth IRAs hjälper inkomsttagare att spara till pension genom att tillhandahålla ett skattefördelaktigt sätt att investera. De flesta inkomsttagare kan göra avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA och finansiera en Roth IRA upp till den maximala sammanlagda årliga bidragsgränsen på 6 000 USD.

När din inkomst ökar minskar dock det belopp du kan bidra till en Roth IRA på grund av IRS-utfasningsintervallen. På samma sätt minskar det belopp du kan dra av från din skattepliktiga inkomst genom att bidra till en traditionell IRA med inkomsten. De högst intjänade drabbas mest. Så här fungerar IRA-utfasningsintervallen.

Vad är ett utfasningsintervall?

Utfasningsintervall är verktyg som IRS använder för att hantera i vilken utsträckning skattebetalare kan dra nytta av skatteförmåner som avdrag, uppskov, krediter, undantag och undantag.

Skattegynnade pensionskonton som traditionella IRA och Roth IRA är strukturerade med specifika skatteförmåner, som möjligheten att göra bidrag före skatt och dra nytta av skattefri tillväxt. IRS begränsar hur mycket enskilda skattebetalare kan investera eller dra av via skattefördelaktiga konton för att säkerställa att medel- och låginkomsttagare fortsätter att dra nytta, samt för att förhindra att höginkomsttagare får en orättvis fördel.

Traditionella IRA och Roth IRA skiljer sig i design och fördelar de erbjuder investerare. Båda har också sina egna distinkta utfasningsregler.

Roth IRA-bidrag är begränsade för vissa inkomster, vilket minskar tillåtna bidrag till noll dollar för mycket höginkomsttagare.

Traditionella IRA-bidrag begränsas inte av inkomst. Istället begränsar IRS vem som kan göra anspråk på ett fullt skatteavdrag för pengarna de bidrar till sin traditionella IRA, baserat på om de också omfattas av en arbetsplatspensionsplan och på deras inkomst.

Roth IRA utfasningsintervall

De flesta inkomsttagare kvalificerar sig för att investera upp till den totala årliga bidragsgränsen för Roth och traditionella IRA kombinerat, vilket för närvarande är $6 000 (eller $7 000 för de som är 50 år och äldre). Emellertid är inkomsttagare vars inkomster faller inom utfasningsintervallet begränsade till ett reducerat bidrag från Roth IRA. Och de högst tjänande är inte berättigade att bidra till en Roth IRA alls.

Investerare finansierar Roth IRAs med dollar efter skatt, vilket innebär att bidrag inte är avdragsgilla. Bidrag växer sedan skattefritt och genererar skattebefriade vinster i en Roth IRA. Kvalificerade uttag (vanligtvis gjorda i pension) från en Roth IRA beskattas inte som inkomst. Som en extra Roth IRA-förmån behöver du inte ta minimiutdelningar i pension, vilket innebär att du kan låta dina pengar växa på obestämd tid.

Om du faller inom ett Roth IRA-utfasningsintervall ger IRS instruktioner i publikation 590-A för att räkna ut din bidragsgräns. Det är ofta bäst att arbeta med en revisor för att beräkna ditt bidrag och räkna ut din skatt korrekt.

Det är också användbart att notera att för både Roth och traditionella IRA-bidrag kan de som är gifta och ansöker separat använda inkomstavvecklingsregler för ensamstående individer så länge de inte har bott med sin make någon gång under året.

Här är inkomstgränserna för Roth IRA för 2021 och 2022:

Källa:IRS

Traditionella IRA-utfasningsintervall

IRS begränsar inte hur mycket du kan investera i en traditionell IRA baserat på hur mycket du tjänar. Istället avgör utfasningar om din inkomst begränsar dig från att kräva ett fullt skatteavdrag för ditt traditionella IRA-bidrag.

För de flesta inkomsttagare sänker investeringar i en traditionell IRA din beskattningsbara inkomst dollar för dollar. Medlen du investerar växer skattefritt tills du tar ut dem i pension, då dina utdelningar beskattas som inkomst.

Du kan ha en traditionell IRA oavsett om du omfattas av en pensionsplan via din arbetsgivare. De som inte har en pensionsplan på arbetsplatsen kan kräva ett fullt avdrag för sina traditionella IRA-avgifter, oavsett inkomst.

Till exempel, om någon tjänade 55 000 USD i beskattningsbar inkomst 2021 och investerade 5 000 USD i en traditionell IRA, skulle deras beskattningsbara inkomst minska till 50 000 USD.

De som omfattas av en plan på jobbet kan fortfarande vara berättigade att dra av sina bidrag, men inkomsttagare i vissa inkomstintervall kommer bara att vara berättigade till ett partiellt avdrag eller eventuellt inget avdrag alls.

Observera att du anses omfattas av en arbetsplatsplan om din arbetsgivare erbjuder dig en pensionsplan, oavsett om du väljer att delta i eller bidra till planen eller inte. Utfasningsintervallen för arbetstagare som omfattas av en arbetsplatsplan kommer att gälla för dig.

Här är traditionella IRA-utfasningsintervall för 2021 och 2022:

Källa:IRS

Källa:IRS

Om du hamnar i ett utfasningsinkomstintervall, instruerar IRS dig att använda arbetsblad 1-2:Ta reda på ditt reducerade IRA-avdrag för 2021 för att bestämma ditt avdrag. Det är klokt att arbeta med en revisor för att beräkna ditt avdrag korrekt.

Slutet

Att spara till pension är avgörande för att uppnå ekonomisk frihet vid pensionering, och skattefördelaktiga pensionskonton är ett utmärkt sätt att maximera dina investeringar och sänka din skatt.

I takt med att din inkomst ökar kan dina avgifter eller avdragsgilla bidrag sänkas genom inkomstavveckling. Om avvecklingar gäller din inkomst, kan en skatteexpert som en revisor hjälpa till att lämna in dina skatter korrekt och maximera dina avdrag.

En finansiell planerare kan också hjälpa dig att planera hur mycket pengar du ska investera och var du ska investera dem. Om du inte har arbetat med en finansiell planerare tidigare, överväg att kontakta en för att hjälpa dig utveckla en plan för dina pengar.