Metoden du använder för att ta ut pengar från ditt företag beror till stor del på din enhetstyp.
Om du är enskild ägare, partner i ett partnerskap eller medlem i en standard LLC, betalar du sannolikt dig själv med en ägardragning. Detta är den mest flexibla betalningsmetoden, som gör att du kan ta ut pengar från ditt företags aktiekonto (din affärsinkomst plus eventuellt kapital du har investerat i verksamheten) när som helst.
Om du är ägare till ett företag som beskattas som en S-corp eller en C-corp – och du är aktivt involverad i att driva företaget – är reglerna lite stelare. IRS kräver att anställda och aktieägare i företag får betalt skälig ersättning för sitt arbete, i form av W-2-löner.
På väg att starta en ny satsning? Du bör fundera över vilken metod du föredrar att ta ut pengar från verksamheten innan du bestämmer dig för en enhetstyp.
Företagsägare som letar efter en medelväg bör notera att det finns ett litet spelrum när det kommer till S-kåren. I ett företag som beskattas som S-corp har ägare möjlighet att komplettera sin ordinarie lön med en ägares lottning.
Som nämnts tidigare innebär att vara enskild ägare, delägare i ett partnerskap eller ägare av ett LLC att använda en ägares dragning för att betala själv - åtminstone i de flesta fall. Även om detta kan vara det enklaste sättet att ta pengar ur ditt företag, bör du vara medveten om några riktlinjer och bästa praxis för varje företagstyp.
För företagare som verkar som enskild firma är ägarens dragning den enda lagligt tillåtna betalningsmetoden.
Du kan ta ut pengar från ditt företag med jämna mellanrum (eller när som helst de behövs) genom att skriva en check till dig själv, göra ett kontantuttag på banken eller överföra en summa från ditt företagskonto till ditt personliga.
Noggrann journalföring är avgörande:varje gång du tar ut pengar från ditt företag för personligt bruk, se till att notera beloppet på ditt företags balansräkning. Genom att upprätthålla en tydlig åtskillnad mellan din verksamhet och din privatekonomi får du en tydligare bild av ditt företags lönsamhet och kvarvarande eget kapital.
Att planera inför skattetid är också nyckeln. Alla pengar du får från ditt företag i form av ägardragningar kommer att beskattas på din personliga inkomstdeklaration, med 15,3 procents egenanställningsgrad. Detta innebär att du för varje kontantuttag måste avsätta denna procentsats för dina årliga eller kvartalsvisa skattebetalningar till IRS (de flesta företagsägare betalar sin skatt kvartalsvis).
Partnerskap är genomgående enheter - varje partners andel av företagets vinster flyter vidare till deras personliga inkomstdeklaration. Precis som med en enskild firma kommer du att använda en ägares dragning för att betala dig själv, och du kommer att vara skyldig skatt på egenföretagare på dessa fonder när det kommer skatt.
Där partners skiljer sig från ensamföretagare är att varje partners eget kapital är distinkt. Du kan bara ta ut pengar upp till beloppet av det kapital som du som privatperson har bidragit med till verksamheten.
Förutom att ta en ägares dragning har partners möjlighet att få kompensation genom garanterade betalningar . Detta är regelbundna betalningar som görs till en enskild partner för deras tjänster eller investering i partnerskapet, oavsett om företaget är framgångsrikt eller inte. Till skillnad från en ägares dragning anses en garanterad betalning vara en avdragsgill affärskostnad och minskar företagets nettovinst.
Som standard behandlas LLCs i allmänhet som partnerskap när det gäller beskattning, och ägare (kallade medlemmar) kan inte kompenseras med W-2-löner. Som ägare av en LLC betalar du själv med en ägares dragning.
För att skydda ditt ansvarsskydd måste du göra ditt bästa för att hålla personliga och företagskonton åtskilda. Detta innebär att du noggrant registrerar varje ägares dragning du tar.
Om du föredrar att betala dig själv en lön eller lön som LLC-ägare är det här alternativet tillgängligt för dig. Du måste dock först ansöka om S-corp- eller C-corp-skattebehandling – vilket kan ha andra skattekonsekvenser för ditt företag.
Det finns mer att betala själv med en LLC än vad man kan se, och du kommer att vilja sitta ner med din revisor eller skatteexpert för att avgöra vilken metod som kommer att resultera i de största skattebesparingarna och affärstillväxten.
Om ditt företag beskattas som ett företag måste du betala dig själv W-2-löner, och dessa löner kommer att omfattas av källskatt.
Tyvärr ger inte IRS en tydlig definition av vad som utgör "rimlig ersättning", så det blir upp till dig (och kanske din revisor eller skatteexpert) att bestämma en rimlig lön baserat på vad andra företag betalar till sina officerare.
Tänk på att rimlig ersättning baseras på värdet av de tjänster som tillhandahålls, inte företagets lönsamhet.
Att lägga ut din lön på entreprenad till en tredjepartsleverantör kan hjälpa dig att ta bort en del av gissningarna från att betala dig själv (och alla andra anställda) och göra dig redo för en lättare skattesäsong.
Förutom att betala en rimlig lön till sig själva kan ägare av S-kår komplettera sin inkomst med en ägardragning (kallad utdelning , i det här fallet).
Det kan dock bli knepigt om en S-corp har flera aktieägare-anställda, och om fördelningen mellan alla aktieägare inte är lika. Detta beror på att S-kårer enligt lag måste ha endast en aktieklass, och IRS ser oproportionerliga utdelningar som bevis på att ett företag har en andra aktieklass.
Om IRS anser att detta är fallet med ditt företag kan du beskattas som en C-corp (med en skattesats på 21 procent).
Som ägare till en C-corp måste din lön uppfylla IRS riktlinjer för skälig ersättning som nämns ovan. Om du behöver ta ut pengar från företaget (över din lön) ska de betalas ut som utdelning , eftersom ägarens ritningsmetod inte är lagligt tillåten.
Ett annat alternativ för dig är att komplettera din inkomst i form av bonusar. En bonus, som din lön, är en avdragsgill kostnad och kommer att sänka ditt företags totala skattepliktiga inkomst.
Var bara försiktig så att du inte betalar dig själv "orimligt hög" ersättning (via din lön eller bonus), eftersom IRS ser överdriven ersättning som förtäckt utdelning, som inte är avdragsgilla.
Skatteregler för företag är komplexa – när du har kartlagt dina personliga utgifter och har en uppfattning om vad du vill betala själv (och hur du vill göra det), samarbeta med din CPA eller skatteexpert för att säkerställa att ditt företag är skatt -kompatibel.