De svindlande kostnaderna för långtidsvård kan orsaka förödelse för ditt pensionssparande. Enligt US Department of Health and Human Services kommer cirka 27 % av amerikanerna som fyller 65 år i år att få minst 100 000 USD i kostnader för långtidsvård, medan nästan 18 % kommer att behöva vård som kostar mer än 250 000 USD. Det är ett svårt piller för de flesta äldre att svälja.

Men om du behöver långtidsvård kan du kanske dra av en del av kostnaderna på din deklaration. Om du köpt en långtidsvårdsförsäkring för att täcka kostnaderna kan du kanske också dra av en del av dina premiebetalningar. Eftersom pensionsplanering inkluderar långtidsvård är det viktigt att förstå hur dessa skatteavdrag kan hjälpa till att kompensera de totala kostnaderna.

Långtidsvårdskostnader. Du kan dra av ej ersatta kostnader för långtidsvård som sjukvårdskostnad om vissa krav är uppfyllda. Detta inkluderar stödberättigande utgifter för tjänster i hemmet, stödboende och vårdhem.

För det första måste långtidsvården vara medicinskt nödvändig. Det kan innefatta förebyggande, terapeutisk, behandlande, rehabiliterande, personlig vård eller andra tjänster. (Se IRS Publication 502 för en fullständig lista över kvalificerade tjänster.) Kostnaden för måltider och logi på en vårdboende eller ett äldreboende ingår om huvudskälet till att vara där är att få kvalificerad sjukvård.

Vården ska också vara till för en kroniskt sjuk och ges enligt en vårdplan som föreskrivs av legitimerad läkare. En person är "kroniskt sjuk" om han eller hon inte kan utföra minst två dagliga aktiviteter – som att äta, bada eller klä på sig – utan hjälp under minst 90 dagar. Detta villkor måste intygas skriftligen inom det senaste året. Alla med en grav kognitiv funktionsnedsättning, såsom demens, anses också vara kroniskt sjuk om tillsyn behövs för att skydda hans eller hennes hälsa och säkerhet.

För att göra anspråk på avdraget måste du specificera avdrag på din skattedeklaration, vilket färre personer gör eftersom standardavdraget nästan fördubblades genom 2017 års skattereformlag. Dessutom är specificerade avdrag för sjukvårdskostnader endast tillåtna i den utsträckning de överstiger 7,5 % av din justerade bruttoinkomst.

Ett vuxet barn kan göra anspråk på sjukvårdskostnadsavdrag på sin egen deklaration för kostnaden för en förälders vård om han kan göra anspråk på föräldern som underhållsberättigad.

Försäkringspremier. Skattebalken medger även ett begränsat avdrag för vissa försäkringspremier för långtidsvård. Liksom avdraget för långtidsvård är detta ett specificerat avdrag för sjukvårdskostnader. Som ett resultat är endast premier som överstiger 7,5 % av AGI-tröskeln avdragsgilla. (Egenföretagare kan kanske dra av premier som betalats för långtidsvårdsförsäkringar som en inkomstjustering utan att behöva specificera.)

Själva försäkringen måste också uppfylla vissa krav för att premierna ska vara avdragsgilla. Den kan till exempel bara omfatta långtidsvård. Denna begränsning innebär att avdraget "bara gäller för traditionella långtidsvårdsförsäkringar" - inte "hybrid"-försäkringar som kombinerar livförsäkring med långsiktiga vårdförmåner, säger Jesse Slome, verkställande direktör för American Association for Long-Term Care Försäkring.

Avdraget har ett åldersrelaterat tak. För 2021 är taket 5 640 USD om du är äldre än 70, 4 520 USD om du är 61 till 70 och 1 690 USD om du är 51 till 60. (För de 41 till 50 är det 850 USD och för 40 eller yngre, det är $450.)

Inverkan ökar med åldern

Dessa avdrag är vanligtvis inte användbara för personer i femtio- eller sextioårsåldern. Men Slome säger att avdragen kan vara värdefulla för personer i 70-årsåldern och äldre.

Varför? Dels tenderar inkomsterna att sjunka vid pensionering, så avdragen kan ha en större total inverkan på skatteskulden. När du åldras är det också mer sannolikt att du får medicinska utgifter som överstiger 7,5 % av AGI – IRS-data visar att två tredjedelar av alla avdrag för medicinska utgifter begärs av seniorer. Dessa avdrag kan pressa dina totala specificerade avdrag förbi standardavdragsbeloppet. Möjligheterna att tillgodose de medicinska nödvändighetskraven för vårdkostnadsavdraget ökar också med åldern och taket för premieavdraget planar ut efter 70 års ålder.