Många pensionärer som fyllde 72 år före den 1 juli 2021 står inför en potentiellt kostsam skattedeadline.

Människor i den åldern som äger vissa typer av pensionskonton måste i allmänhet dra tillbaka vad IRS kallar en "required minimum distribution", eller RMD, senast den 31 december. Om de missar denna tidsfrist står de inför en enorm skattestraff på 50 % - vilket kan översättas till hundratals eller tusentals dollar.

RMD:er är ett minimibelopp som IRS kräver att du tar ut från de flesta typer av pensionskonton varje år, vanligtvis från och med det år då du fyller 72 år.

Undantag inkluderar:

• Om du fyllde 70½ den 31 december 2019 eller före den 31 december 2019 började dina RMD troligen det år då du fyllde 70½.
• Om du har en pensionsplan på arbetsplatsen som kräver det, kan dina RMD:er börja det år då du går i pension.

De typer av pensionskonton som RMD gäller inkluderar:

• Traditionellt individuellt pensionskonto (IRA)
• Förenklad pension för anställda (SEP) IRA
• Spara incitament matchningsplan för anställda (ENKEL) IRA
• Traditionell 401(k)
• Roth 401(k)
• 403(b)
• 457(b)

Roth IRA är inte föremål för RMD under den ursprungliga kontoägarens livstid, som vi noterar i "7 Secret Perks of Individual Retirement Accounts."

RMD-deadlines för 2021

En federal lag känd som Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act, eller Secure Act, från 2019, ändrade RMD-åldern för de flesta från 70½ till 72. Specifikt ändrade den RMD-åldern till 72 för alla som fyllde 70½ efter dec. 31, 2019.

På grund av denna förändring – tillsammans med det faktum att en annan federal lag, Corona Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act från 2020, gjorde RMD valfria för 2020 – RMD-deadlines för 2021 är lite annorlunda än vanligt.

Ed Slott &Co., som specialiserat sig på att utbilda finansiell personal och sparare om IRA:s krångligheter, förklarar detta mer kortfattat än IRS:

• Personer som fyllde 72 år före den 1 juli 2021 måste dra tillbaka sina RMD för 2021 senast den 31 december 2021.
• Personer som fyllt eller kommer att fylla 72 under de sista sex månaderna av 2021 har fram till den 1 april 2022 på sig att dra tillbaka sin RMD för 2021.

Om du misslyckas med att dra tillbaka en RMD i sin helhet inom någon tillämplig deadline, kan IRS straffa dig. Beloppet för denna straffavgift är lika med 50 % av vilket RMD-belopp du inte kunde ta ut i tid. Det kan lätt uppgå till fyra siffror.

RMD-deadlines för kommande år

År 2022 kommer övergången till säkerhetslagen att vara klar, vilket innebär att alla som fyller 72 år 2022 eller därefter kommer att omfattas av säkerhetslagen. Som Sarah Brenner, chef för pensionsutbildning vid Ed Slott &Co., uttrycker det:

"Den fruktade ½-åriga RMD-förvirringen som har plågat seniorer i decennier kommer att ta slut."

Specifikt kommer RMD-deadlines för 2022 och därefter att vara följande:

• Initial RMD:1 april året efter att du fyllt 72
• Alla efterföljande RMD:er:31 december

IRS ger dig lite mer tid att dra tillbaka den allra första RMD – fram till den 1 april året efter det år då du fyller 72.

Tänk bara på att om du skjuter upp återkallandet av din första RMD till följande kalenderår, skulle du behöva dra tillbaka två RMD under det kalenderåret:din första RMD senast 1 april och din andra RMD senast 31 december.

Som ett resultat skulle du sannolikt vara skyldig skatt på båda dessa RMDs under samma år, eftersom RMDs i allmänhet är skattepliktig inkomst. Och det kan höja din skatteräkning för det året.

Lyckligtvis kan du undvika den potentiella ökningen av dina skatter genom att inte skjuta upp den allra första RMD. Till exempel, om din första RMD är för 2022, dra tillbaka den under 2022 snarare än i början av 2023. På så sätt behöver du inte dra tillbaka både din första och andra RMD 2023.

RMD-belopp

Det exakta beloppet för en RMD beror på din förväntade livslängd och ditt saldo på ditt pensionskonto. IRS erbjuder RMD-arbetsblad som hjälper dig att fastställa ditt RMD-belopp.

Den federala myndigheten varnar också för att skattebetalarna själva är ytterst ansvariga för att få rätt RMD:

"Även om IRA-förvaltaren eller pensionsplansadministratören kan beräkna RMD, är IRA- eller pensionsplanens kontoägare ytterst ansvarig för att beräkna beloppet av RMD."