Sjukvårdsräkningar kan ta en bit ur din budget – även om du har en sjukförsäkring – så det är ingen överraskning att sparmedel före skatt som flexibla utgiftskonton (FSA) och hälsosparkonton (HSA) är ett attraktivt alternativ för många.

Sparande på dessa konton minskar direkt din skattepliktiga inkomst, och pengarna kan användas för att betala för ej ersatta sjukvårdskostnader. När det gäller en FSA kan du kanske också använda skattegynnade inkomster för att betala för kvalificerande dagvårdskostnader för barn och vuxna anhöriga.

Även om både FSAs och HSAs kan hjälpa dig att täcka kostnaderna för vård, skiljer sig dock reglerna som styr dem – inklusive vem som är berättigad att bidra och när dina besparingar måste användas – mycket.

Innan du väljer en FSA eller HSA under öppen registrering hos din arbetsgivare är det viktigt att avgöra vilket konto, eller om en kombination av båda kontona, kan fungera bäst för dig.

Flexibla utgiftskonton

En FSA, som endast kan öppnas genom en arbetsgivarförmånsplan, tillåter dig att avsätta inkomst före skatt för att betala för berättigade medicinska eller beroende vårdkostnader som inte täcks av din försäkringsplan för dig själv, din make och eventuella anhöriga.

Dina bidrag till en FSA dras automatiskt av före skatt varje månad från din lönecheck, vilket sparar dig motsvarande din skattesats. Enligt den federala regeringen sparar FSA-deltagare i genomsnitt 30 procent på kvalificerade utgifter.

Den federala regeringens onlinekalkylator kan hjälpa dig att avgöra hur mycket du potentiellt kan spara varje år genom att bidra till en FSA baserat på dina marginella federala och statliga skattesatser.

Det finns tre typer av FSA:er:

• En allmän hälsovård FSA , som kan användas för att betala för utgifter för medicinsk, tandvård och synvård som inte täcks av din försäkringsplan. Det inkluderar vanligtvis copays, co-assurance, självrisker, receptbelagda läkemedel, kvalificerade receptfria läkemedel och medicinska förnödenheter.
• En hälsovård med begränsad kostnad , vilket är endast tillgängligt för dem som också har en HSA genom en hälsoplan med hög avdragsgill. Dessa FSAs begränsar din ersättning till syn- och tandvårdskostnader. Internal Revenue Service tillåter inte skattebetalare att registrera sig för ett allmänt ändamål sjukvård FSA och en HSA samtidigt.
• En beroende FSA , som kan användas för att ersätta dig själv för kvalificerad omsorgstjänst, som förskola, sommardagläger, program före eller efter skolan och daghem för barn eller vuxna.

Den årliga bidragsgränsen för 2022 för allmänt ändamål och en begränsad kostnad för hälsovård FSA är 2 850 USD, upp från 2 750 USD 2021. Frånvarande kongressåtgärder återgår 2022 års bidragsgräns för beroendevård FSA för familjer till 5 000 USD. Det höjdes tillfälligt till 10 500 USD 2021 för ensamstående skattebetalare och gifta par som ansöker gemensamt, och 5 250 USD för gifta individer som lämnar in separat som en pandemiåtgärd. ^1,2

Du kan ändra ditt FSA-bidragsbelopp en gång varje år under din arbetsgivares öppna anmälningsperiod. Därefter stängs fönstret för att ändra ditt bidrag tills den öppna registreringsperioden följande år.

Du kan dock få tillåtelse att ändra ditt bidragsval mitt på året om du upplever en kvalificerande händelse, inklusive en förändring av civilstånd, ett barns födelse eller adoption, en byte av anställning eller byte av bostad. Alla kräver stödjande dokumentation.

FSA nackdelar

Historiskt sett har den största nackdelen med FSAs varit deras "använd det eller förlora"-funktion, som kräver att kontoägare förlorar alla besparingar som inte används för kvalificerade utgifter varje år senast den 31 december. Men många arbetsgivare har nyligen antagit nya bestämmelser som möjliggör större mildhet.

Vissa tillåter nu arbetare att överföra upp till 550 USD av medlen i deras allmänna FSA till följande års tilldelning, och andra förlänger sin anställdas FSA-förmånsperiod med upp till 2,5 månader in på det nya året, vilket ger anställda mer tid att ta på sig nya utgifter och spendera på kontot.

På grund av utmaningar som härrörde från covid-19-pandemin, gav IRS även arbetsgivare tillstånd att tillåta sina anställda att överföra hela sitt oanvända saldo för planår som slutar 2021 och 2022.

Observera att arbetsgivare inte är skyldiga att erbjuda överföringar eller någon anståndsperiod av något slag.

Oavsett din arbetsgivares FSA-policy bör du göra några prognoser innan du väljer ett bidragsbelopp, med tanke på att ditt bidragsbelopp kan variera varje år.

Börja med att lägga ihop dina egna berättigade utgifter från förra året.

Om du spenderade mer än bidragsgränsen, och du kommer sannolikt att göra det igen under det kommande året, överväg att maximera din FSA nästa år. Om du spenderade mindre än bidragsgränsen, och du kommer sannolikt att göra det igen i år, måste du räkna ut lite för att avgöra hur mycket av din inkomst du ska allokera till din FSA nästa år.

Det handlar om att bedöma dina nuvarande hälsobehov och eventuella procedurer eller beräknade utgifter för beroendevård som du sannolikt kommer att ådra dig under det kommande året, säger George Ossi, en finansiell expert med Coastal Wealth Management i St. Augustine, Florida.

"Om man spenderar, till exempel, i genomsnitt 1 000 $ per år för utgifter för medicinska, tandvårds- och synkostnader, är det ett bra sätt att göra en uppskattning," sa han. "Om det finns en förväntan att spendera mer under ett givet år - till exempel kommande arbete och leverans - kan man välja att välja det nuvarande FSA-maximum på 2 750 $ det året."

Hälsosparkonton (HSA)

En HSA, däremot, är ett sparkonto före skatt som kan öppnas genom antingen en arbetsgivare eller en privat försäkringsgivare. Således kan de öppnas av egenföretagare.

Men de är bara tillgängliga för dem som har en kvalificerad hälsoplan med hög avdragsgill.

HSA-bidragsgränsen för 2022 ökar med 50 USD till 3 650 USD för enskilda och med 100 USD till 7 300 USD för familjer. ³ De som är 55 år eller äldre kan ge ytterligare 1 000 $ i efterskott.

Reglerna för HSA-bidrag är mindre restriktiva än de är för FSAs. Du kan ändra ditt bidragsbelopp till en HSA när som helst under året, oavsett anledning, så länge du inte överskrider den årliga gränsen.

Ett annat viktigt sätt som HSAs skiljer sig från FSAs är att dina bidrag inte behöver vara uttömda i slutet av varje år. Dina besparingar tillåts ackumuleras. I många fall kan du också investera en del av dina bidrag i en investeringsportfölj för tillväxt.

När du fyller 65 år kan dessa besparingar användas skattefritt för att betala kvalificerade medicinska utgifter.

HSA-besparingar

Av den anledningen säger finanspersonal att de som har råd att maxa sina HSA-bidrag och betala ur egen ficka för ej ersatta sjukvårdskostnader idag kommer att gynnas mest. De får förskottsskatteavdrag för sitt bidrag, deras uttag är skattefria om de används för stödberättigande utgifter, och deras besparingar genererar skattefri tillväxt. (Läs mer: Hälsosparkonton för pensionsplanering:För- och nackdelar)

"Medicin-, tandvårds- och synkostnader tenderar att öka när människor blir äldre", sa Ossi. "Finansiell säkerhet är avgörande för att avvärja framtida sjukvårdskostnader. HSA är en ackumuleringstillgång som är skattefördelaktig och utformad för att täcka dessa utgifter. Det kan potentiellt växa till ett betydande värde, vilket ger säkerhet för oväntade framtida medicinska utgifter.”

Som sagt, HSAs och FSAs är inte idealiska för alla. "Individer med kostsamma kroniska medicinska tillstånd kan bättre betjänas av en traditionell medicinsk plan för copay med begränsade självrisker och maxgränser för egen ficka," sade Ossi. "Dessutom kanske individer med mer begränsade inkomster inte realiserar några betydande skattebesparingar genom att ha antingen en HSA eller FSA."

Kombinera HSA och FSA

Med högre bidragsgränser och möjligheten att samla besparingar för framtida användning anses HSA ofta vara det mer skattevänliga verktyget.

För att hjälpa till att maximera besparingar före skatt erbjuder vissa arbetsgivare både en FSA och HSA. I så fall skulle du behöva registrera dig i deras kvalificerade högavdragsgilla hälsoplan för att vara berättigad till HSA, och du skulle behöva välja den begränsade kostnaden FSA, som begränsar din ersättning till tandvård och synvård.

Denna strategi är idealisk för hushåll med något högre medicinska kostnader än genomsnittet. Det kan också vara vettigt för dem som vill kompensera för en del av sina årliga ej ersatta hälso- och vårdkostnader idag (genom att använda sin FSA), men också samla på sig besparingar för medicinska kostnader vid pensionering via sin HSA.

Den andra potentiella fördelen med en kombinerad FSA och HSA är tillgång till besparingar. Med en FSA har du tillgång till ditt årliga bidragsval på dag ett. Med en HSA har du bara tillgång till dina pengar när de ackumuleras. Således ger en FSA din HSA-balans tid att bygga upp.

Slutsats

FSA och HSA är värdefulla verktyg före skatt för att hantera utgifter för hälsovård och beroendevård. För att avgöra vilken som bäst motsvarar din familjs ekonomiska behov är det viktigt att se över bidragsgränserna, beräkna dina utgifter och kanske konsultera en finansiell expert för vägledning.