Ett skattegynnat sparverktyg, kallat ABLE-konto, ger funktionshindrade individer och deras familjer ett nytt sätt att spara för levnadskostnader utan att äventyra deras berättigande till offentliga förmåner.
Achieving a Better Life Experience Act från 2014, mer känd som ABLE Act, gör det möjligt för kontoägare att spara upp till $16 000 per år för kvalificerat boende, utbildning, personlig assistans, hälso- och sjukvård, arbetsträning, hjälpmedel, transport, ekonomisk förvaltning och administrativa tjänster relaterade till deras funktionshinder. Bidrag från förmånstagaren, deras familj eller vänner, Special Needs Trust eller Pooled Trust görs med efter skatt och är således inte avdragsgilla; dock kan vissa stater tillåta statliga inkomstskatteavdrag för bidrag som görs till ett ABLE-konto. Och alla inkomster som tjänats in på kontot och som används för kvalificerade handikappkostnader kan potentiellt tas ut skattefritt.
Dessutom inkluderade den skatteöversynslag som antogs i december 2017 bestämmelser som tillåter familjer som har sparat pengar på ett 529 college-sparkonto att rulla över upp till $16 000 årligen från sitt 529-konto till ett ABLE-konto, så länge som förmånstagaren är samma individ på båda kontona, eller en familjemedlem till 529-kontomottagaren. (Läs mer: Få ut det mesta av 529 planer)
En anställd ABLE-sparkontoägare som inte deltar i ett arbetsgivarsponsrat pensionskonto kan nu också vara berättigad att göra en extra avgift upp till den lägsta av antingen deras ersättning för beskattningsåret eller fattigdomsgränsen för ett enpersonshushåll som är 12 880 USD (för 2022) i de kontinentala USA och District of Columbia, 14 820 USD på Hawaii och 16 090 USD i Alaska, enligt ABLE National Resource Center (NRC). 1
"Självklart är skattefördelarna viktiga, men den verkliga fördelen med ABLE-konton är det faktum att personer med funktionsnedsättning som är beroende av stöd och tjänster genom federalt finansierade program, som Medicaid, nu kan spara för första gången utan att äventyra deras berättigande till vital förmåner som hjälper dem att behålla sitt oberoende”, säger Chris Rodriguez, chef för offentlig politik för National Disability Institute.
De som överväger att bidra till ett ABLE-konto, ibland även kallat ett 529A Able-konto, kanske vill rådfråga en finansiell expert som är utbildad i särskilda behov som kan hjälpa dem:
Modellerad efter 529 collegesparplaner, administreras 529 ABLE-sparkonton av enskilda stater. Rodriguez sa att hans organisation arbetar hårt för att öka medvetenheten om ABLE-sparkonton, som fortfarande i stort sett är okända för många familjer med en funktionshindrad älskad.
Innan ABLE-lagen antogs, noterar ABLE National Resource Center att amerikaner med funktionshinder tvingades hålla sina kontanta besparingar och andra tillgångar (inklusive pensionskonton) under $2 000 per år för att kvalificera sig för statliga förmåner, såsom Medicaid, Medicare och Supplemental Security Income (SSI) – program som de ofta behöver för att täcka de extra kostnaderna för att hantera och behandla ett funktionshinder. 2
Kostnader relaterade till funktionshinder varierar dramatiskt beroende på diagnos, men kan inkludera medicinsk behandling, specialundervisning, förlorad förälders produktivitet och modifieringar som behövs i hemmet eller familjens fordon, efter behov.
Välj rätt plan
Som med en 529 college-sparplan kan individer öppna ett ABLE-sparkonto i vilken stat som helst som accepterar utomstående invånare i deras program. Kvalificerade kontoinnehavare bör dock jämföra sina alternativ noggrant, eftersom varje statligt program har sin egen uppsättning regler och begränsningar. (Läs mer: Planering för LTC-behov)
Vissa erbjuder till exempel ett statligt inkomstskatteavdrag eller kredit för bidrag som görs på konton av invånare i staten, medan andra tar ut en årlig avgift för att upprätthålla kontot eller kräver ett första minimibidrag. Andra erbjuder fler investeringsalternativ eller begränsningar i antalet utbetalningar de tillåter.
Viktigt är att stater också skiljer sig i den totala kontogränsen (från alla bidragsgivare). Virginia tillåter upp till $550 000, till exempel, medan Oregon tillåter $400,000.
För att hjälpa familjer att avgöra vilket statsbaserat alternativ som är rätt för dem, erbjuder NRC ett onlineverktyg för att jämföra programegenskaper för upp till tre statliga planer åt gången.
SSI-begränsningen
Supplemental Security Income (SSI) faller under socialförsäkringens paraply. Den har utformats specifikt för att ge invaliditetsförmåner till låginkomsttagare som antingen aldrig har arbetat eller inte har samlat på sig tillräckligt med socialförsäkringskrediter för att samla in traditionella socialförsäkringsförmåner.
Om du för närvarande samlar in SSI, notera att ABLE-konton fortfarande kan äventyra din behörighet. Faktum är att de första 100 000 USD på ABLE-konton är undantagna från den individuella resursgränsen på 2 000 USD för SSI, men SSI-kontantförmånen stängs av om ditt konto överstiger 100 000 USD. Förmånen skulle återinföras om och när ABLE-kontots värde faller tillbaka under denna tröskel.
Samma kontobegränsningar gäller inte för Medicaid-förmåner. ABLE National Resource Center noterar dock att statliga Medicaid-program kan försöka få tillbaka en del av kostnaderna för att ge vård till förmånstagare efter att de gått bort. Enligt Medicaid Pay-Back-bestämmelserna kunde staten där individen bodde lämna in en fordran mot eventuella återstående pengar på förmånstagarens ABLE-konto för alla eller några av de medel som spenderats på förmånstagaren under deras livstid. 3
Alternativ
ABLE-konton är naturligtvis inte den enda sparmekanismen som är tillgänglig för funktionshindrade individer och deras familjer. Och de är inte nödvändigtvis de bästa, säger Alex Nadworny, en finansiell rådgivare hos Shepherd Financial Partners i Winchester, Massachusetts, som specialiserat sig på att hjälpa kunder med en funktionshindrad familjemedlem.
"ABLE-konton kan vara ett användbart verktyg, men det är inte den enda lösningen", sa hon. "Det finns en gräns på $16 000 per år, så det kan egentligen bara vara en liten del i deras övergripande ekonomiska plan. Andra sparfordon kan ge mer flexibilitet.”
Föräldrar till ett funktionshindrat barn, till exempel, kan potentiellt samla besparingar i sitt eget namn för att undvika utmaningar när det gäller rätt till förmåner, sa hon. "Ofta är det så föräldrar sparar," sa Nadworny. "De öronmärker olika konton för sitt barn och får pengarna att gå till en Special Needs Trust vid förälderns bortgång."
De med en funktionsnedsättning kan också potentiellt använda ett Roth Individual Retirement Account (IRA) för att få bort pengar, sa hon, vilket på samma sätt ger möjlighet till skattefri tillväxt, men kan möjliggöra större flexibilitet och mer robusta investeringsalternativ. (Läs mer: 8 vanliga frågor om traditionella kontra Roth IRAs) )
När ABLE-konton blir mer lättillgängliga sa Nadworny att de också kan användas mer kreativt tillsammans med Special Needs Trusts.
"Du kan potentiellt använda ditt ABLE-konto för att hjälpa till att betala för pågående bostadskostnader, som bolånebetalningar och hyra, vilket är något du inte kan göra i en Special Needs Trust," sa hon. "Om du arbetar med ett team av proffs som förstår reglerna kan du potentiellt skapa en mer omfattande plan som inkluderar ABLE-konton för bostäder."
Nadworny sa att ABLE-konton är ett utmärkt sätt för funktionshindrade personer som är anställda att samla på sig en kontantkudde, och för mor- och farföräldrar att skänka pengar till funktionshindrade barnbarn utan att oroa sig för att äventyra deras förmåner.
"I vissa situationer kan ABLE-konton vara mycket vettigt," sa hon. "Vi rekommenderar till och med att du öppnar en för att lära barn färdigheter i ekonomihantering, kanske genom att koppla ett betalkort till kontot för att lära dem pengar."
En finansiell expert, helst en som förstår vilken inverkan olika sparkonton har på invaliditetsförmåner, kan hjälpa dig att avgöra om ett ABLE-konto, ett alternativ eller en kombination av båda kan vara rätt för dig.