Att köpa vissa typer av försäkringar kan ibland påverka din skattesituation. Det är bra att kolla med din försäkringsagent och skatterådgivare för att förstå hur en långtidsvårdsförsäkring ska behandlas.

Här är en översikt över den skattemässiga behandlingen av försäkringspremier för långtidsvård och försäkringsförmåner.

Är försäkringspremier för långtidsvård avdragsgilla?

Premier som en individ betalar på en långtidsvårdsförsäkring kan kvalificeras som en avdragsgill sjukvårdskostnad. Så här drar du av dina premier från din federala inkomstskatt:

• Policen måste vara skattemässigt kvalificerad, vilket de flesta policyer är. Din försäkringsgivare kan bekräfta om din försäkring är skattemässigt kvalificerad.
• Policen måste garanteras förnybar och inte ge något kontant återköpsvärde.
• Policen betalar eller ersätter inte kostnader som skulle ersättas enligt Medicare.
• Du specificerar dina avdrag.
• Dina sjukvårdskostnader måste överstiga 7,5 procent av din justerade bruttoinkomst, och du kan bara dra av utgifter som överstiger det beloppet. Till exempel, om din justerade bruttoinkomst är 100 000 USD måste du ha 7 500 USD eller mer i avdragsgilla sjukvårdskostnader för att få ett avdrag. Om du har 10 000 USD i sjukvårdskostnader kan du ta ett avdrag på 2 500 USD (10 000 - 7 500 USD).

Icke-kvalificerade långtidsvårdsförsäkringar har inga skatteförmåner, men de har också färre begränsningar. De har vanligtvis mindre restriktiva regler för att utlösa förmåner och de inkluderar vanligtvis inte en väntetid för att få förmåner.

Avdragsgränser för långtidsvårdsförsäkring

Det finns en gräns för hur mycket av dina långtidsvårdsförsäkringspremier du kan använda för att kvalificera dig för sjukkostnadsavdraget. För 2021 kan kvalificerade långtidsvårdspremier, upp till beloppen som visas nedan, inkluderas som sjukvårdskostnader på blankett 1040, schema A, specificerade avdrag eller vid beräkning av sjukförsäkringsavdraget för egenföretagare:

• Ålder 40 eller yngre:450 USD
• Ålder 41 till 50:850 USD
• Ålder 51 till 60:$1 690
• Ålder 61 till 70:4 520 USD
• Ålder 71 och äldre:5 640 USD

Om du har ett hälsosparkonto (HSA) kan du använda det för att betala för försäkringspremier för långtidsvård upp till gränserna som anges ovan. Du kan dock inte använda ett flexutgiftskonto (FSA) för att betala premier. Dina försäkringspremier kan inte heller köpas med dollar före skatt under en cafeteriaplan som tillhandahålls av arbetsgivaren.

Statliga skattelättnader och avdrag

Många stater har också skatteavdrag eller krediter för långtidsvårdsförsäkringar.

Till exempel erbjuder New York en skattelättnad på upp till 1 500 USD för skattebetalare vars justerade bruttoinkomst är under 250 000 USD från och med 2020. Alla kvalificerade försäkringar som täcker långtidsvårdstjänster som godkändes i New York och utfärdades före 1 januari 1997, kvalificerar också för gynnsam skattebehandling med vissa begränsade undantag.

Minnesota ger en kredit motsvarande 25 procent av kvalificerande premier för långtidsvårdsförsäkringar för en förmånstagare, upp till högst 100 USD för individer och upp till 200 USD för gifta par som ansöker gemensamt och som båda har täckning.

North Dakotas kredit är lika med premierna som betalats under skatteåret, upp till en maximal kredit på 250 USD per kvalificerad individ.

AALCTI har en komplett lista över statliga skattelättnader och krediter för långtidsvårdsförsäkringar, men observera att dess webbplats anger att informationen endast är aktuell i december 2011.

Egenföretagare kan också dra av premiekostnader

Om du är egen företagare kan du även dra av 100 procent av din långvårdsförsäkringspremie, upp till de belopp som anges ovan. Detta inkluderar premier som betalas för makar och anhöriga.

Egenföretagare kan dock inte dra av premier för långtidsvårdsförsäkringar under en period då de var berättigade att delta i en subventionerad plan, till exempel en som betalas av en arbetsgivare.

Läs mer: Hur mycket kostar en långtidsvårdsförsäkring?

Andra typer av företag

Följande företagare beskattas också som egenföretagare:delägare i ett partnerskap, medlemmar i ett aktiebolag (LLC) som beskattas som ett partnerskap, och aktieägare/anställda i underkapitel S-bolag som äger mer än 2 procent av företag. Partnerskapet, LLC eller Subchapter S Corporation betalar premien.

Partnern, medlemmen eller aktieägaren/anställda inkluderar långtidsförsäkringspremien i sin justerade bruttoinkomst, men kan dra av upp till 100 procent av försäkringspremien enligt listan i avsnittet om enskilda försäkringstagare.

Arbetsgivarbetalda premier för anställda är avdragsgilla

Om en arbetsgivare betalar hela eller en del av LTC-premierna för anställda är hela beloppet avdragsgillt som en affärskostnad till arbetsgivaren. Det finns inga gränser eller tak för avdragsrätten. Dessutom ingår inte arbetsgivaravgiften i den anställdes skattepliktiga inkomst.

Om arbetsgivaren och den anställde delar på kostnaden kan den anställde använda sin del mot sitt sjukkostnadsavdrag, upp till det maxbelopp som anges ovan.

Är förmåner från långtidsvårdsförsäkringar skattepliktiga?

Försäkringspremier för långtidsvård behandlas på samma sätt som sjukförsäkringspremier. På samma sätt har förmånerna med en LTC-försäkring liknande skattemässig behandling som sjukförsäkringsförmåner.

IRS Publication 525 säger att pengar som tas emot av en försäkringstagare för "personskada eller sjukdom" i allmänhet är uteslutna från en persons skattepliktiga inkomst.

Även om dina förmåner inte är skattepliktiga kan försäkringsbolaget skicka dig skatteblanketter det eller de år du får försäkringsförmåner. Det beror på att IRS kräver att försäkringsgivare ska förse sökande med ett 1099 som rapporterar betalningar som gjorts enligt avtalet. Om du får förmåner under året bör du få ett 1099:- i januari nästa år när du får dina andra skatteformulär.

Chansen är stor att om du får detta formulär behöver du inte rapportera de förmåner du får som skattepliktig inkomst. Du kanske vill kolla in IRS-webbplatsen eller din skatteberedare.

Joel Palmer är en frilansskribent och privatekonomiexpert som fokuserar på bolåne-, försäkrings-, finansiella tjänster och teknikbranscherna. Han tillbringade de första 10 åren av sin karriär som affärs- och finansreporter.

Informationen och innehållet som tillhandahålls häri är endast för utbildningsändamål och bör inte betraktas som juridiska, skattemässiga, investerings- eller finansiella råd, rekommendationer eller rekommendationer. Breeze garanterar inte riktigheten, fullständigheten, tillförlitligheten eller användbarheten av några vittnesmål, åsikter, råd, produkt- eller tjänsteerbjudanden eller annan information som tillhandahålls här av tredje part. Individer uppmuntras att söka råd från sin egen skatte- eller juridiska rådgivare.