Om du hade ett flexibelt utgiftskonto (FSA) före 2021, har du förmodligen hört frasen "använd det eller förlora det", vilket betyder att alla oanvända medel som du har bidragit med till din FSA skulle förverkas i slutet av varje år. Men visste du att regeln har ändrats (för nu)?
Tillsammans med den ändringen av FSAs kommer många andra att påverka dig om du bidrar, eller kommer att bidra, till en FSA 2021. Den här guiden kommer att dela upp dessa ändringar åt dig och hjälpa till att säkerställa att du får maximal nytta av din FSA .
Låt oss börja från början för dem som inte är bekanta med FSAs eller är lite oklara med detaljerna.
Det flexibla utgiftskontot (FSA) är en mycket eftertraktad förmån 2021 eftersom människor återvänder till läkare och sjukhus för behandling som de försenade att få 2020 på grund av pandemin.
En FSA hjälper till att ta sticket av att betala för medicinsk behandling och beroendevård. Det är en speciell typ av konto som en arbetsgivare kan erbjuda som en anställd förmån (du kan inte öppna en FSA individuellt). Kontot finansieras med inkomst före skatt, vilket minskar en anställds skattepliktiga inkomst.
Den kanske viktigaste fördelen med en FSA är att du inte betalar skatt när du använder medlen i din FSA för att betala för berättigade utgifter. Så du får inte bara en skattelättnad när du lägger pengar på FSA, du får en andra skattelättnad när du spenderar dem.
Det finns tre typer av FSAs som arbetsgivare erbjuder:
Du kan använda pengarna i din FSA för att betala för många sjukvårdskostnader som du ådrar dig, såsom försäkringsavgifter, medicintekniska produkter, vissa receptbelagda läkemedel, läkarmottagningsavgifter och mer. Det mesta du kan bidra med före skatt till ditt konto är 2 750 USD 2021, vilket är oförändrat från 2020.
Dessa FSAs är utformade specifikt för utgifter relaterade till tandvård och synvård. Den årliga bidragsgränsen för dessa konton är också begränsad till $2 750.
Föräldrar och vårdgivare kan använda medel på den här typen av konton för att betala räkningar för barnomsorg eller äldredagis. På grund av den amerikanska räddningsplanen som undertecknades i lag i mars 2021 har bidragsgränsen höjts till 5 500 USD för gifta par som ansöker gemensamt eller 2 750 USD för en enskild eller gift person som ansöker separat.
Avgiftsgränser gäller för ett "planår", vilket kan vara förnyelsedatumet för företagets gruppsjukvårdsförsäkring, inte nödvändigtvis ett kalenderår.
Consolidated Appropriation Act, 2021, som undertecknades i lag i december 2020, inkluderade tillfälliga ändringar som erbjuder fler alternativ för FSAs i år. Företag är inte juridiskt skyldiga att göra dessa ändringar i FSA-planerna de erbjuder.
Valfria ändringar i lagen inkluderar:
Mängden pengar anställda kunde överföra till nästa kalenderår var begränsad till $550. Lagen tillåter dock att obegränsade medel överförs från planåret 2021 till 2022. Dependent Care FSAs, som tidigare inte tillät någon överföring, har också en obegränsad bestämmelse om överföring under 2021-2022.
För FSA:er med ett planår som slutar 2021 eller 2022 kan anställda få upp till 12 månaders respitperiod för att använda inbetalda medel.
Före lagändringarna kunde anställda bara ändra sitt bidragsbelopp om de hade en "kvalificerande livshändelse (äktenskap, skilsmässa, nytt barn)." Med ändringarna kan anställda ändra sitt bidragsbelopp när som helst, även om de inte har upplevt en kvalificerande livshändelse.
I allmänhet förlorar anställda sina FSA-medel om de lämnar sitt jobb eller blir uppsagda. Emellertid kan anställda som slutade delta i sin tidigare arbetsgivares FSA-plan 2020 eller 2021 nu ges till slutet av planåret, plus en respitperiod, för att spendera eventuella pengar som finns kvar på deras konto.
Om en anställd registrerade sig för den här typen av FSA före den 31 januari 2020 och deras kvalificerade barn fyllde 13 år under planåret, kan de fortsätta att använda planen tills deras barn fyller 14 eller planåret 2021 slutar.
Flexibiliteten som dessa ändringar ger betyder att du kanske inte behöver oroa dig för att förlora oanvända medel. Ändå bör du kontrollera med din HR- eller förmånsavdelning för att se om ditt företag har antagit ändringarna eller planerna under ditt nuvarande planår. Om ditt företag inte har implementerat ändringarna ännu tillåter den nya lagen att ändringar är retroaktiva.
Ditt företag kan erbjuda dig två alternativ när du använder dina FSA-medel. De flesta planerna tillhandahåller ett FSA-betalkort som du kan använda när du betalar för berättigade utgifter (behåll dina kvitton ifall du behöver styrka en debitering).
Vissa planer kräver att en anställd betalar berättigade utgifter i förskott och får ersättning efter att ha lämnat in ett krav och kvitton.
Även om de båda hjälper dig att betala för berättigade utgifter med bidrag före skatt, finns det viktiga skillnader mellan ett flexibelt utgiftskonto (FSA) och ett hälsosparkonto (HSA). Några av dessa skillnader inkluderar:
Om en arbetsgivare erbjuder en FSA-plan kan den användas med vilken sjukförsäkring som helst. Med en HSA måste du vara inskriven i en hälsoplan med hög avdragsgill (HDHP).
Oavsett de senaste skattelagarna har HSA:er inte haft en utgång av oanvända medel på kontot. Finansinspektioner har för närvarande inget utgångsdatum när den anställde förlorar oanvända medel vid denna tidpunkt, men de kan återgå till statusen "använd det eller förlora det" om det blir nya lagändringar.
Din arbetsgivare äger juridiskt ditt FSA-konto, även om du bidrar till det. Vanligtvis, när en anställd separerar från företaget, återgår eventuella oanvända medel till arbetsgivaren. COBRA fortsättningstäckning tillåter anställda att fortsätta använda FSA-medel om de skiljer sig från arbetsgivaren.
Den anställde äger lagligt sitt HSA-konto. Om du säger upp din anställning frivilligt eller ofrivilligt är dina HSA-medel dina att behålla.
[ Relaterad läsning: HSA vs. FSA:Vilket är bättre för dina vårdbehov? ]
Det har skett gynnsamma förändringar av FSAs under de senaste tolv månaderna. Det är dock okänt hur framtiden ser ut. Även om det verkligen inte finns någon anledning att tro att FSA inte kommer att fortsätta att erkännas som en anställningsförmån, kan avgiftsgränser och förverkande bestämmelser ändras under 2022. Din HR-avdelning och FSA-leverantör bör hålla dig uppdaterad om ny utveckling.
Efter att ha vuxit upp i delstaten New York, tillbringade Bob Phillips över 15 år i finansvärlden och har skrivit frilansande bidrag till bloggar och webbplatser sedan 2007. Han bor i norra Texas med sin fru och Doberman-valp.
Informationen och innehållet som tillhandahålls häri är endast för utbildningsändamål och bör inte betraktas som juridiska, skattemässiga, investerings- eller finansiella råd, rekommendationer eller rekommendationer. Breeze garanterar inte riktigheten, fullständigheten, tillförlitligheten eller användbarheten av några vittnesmål, åsikter, råd, produkt- eller tjänsteerbjudanden eller annan information som tillhandahålls här av tredje part. Individer uppmuntras att söka råd från sin egen skatte- eller juridiska rådgivare.
Kan du använda ett flexibelt utgiftskonto för att betala sjukförsäkringspremier?
2021 regler, gränser och utgifter för hälsosparkonton (HSA)
Bästa IRA-konton att öppna 2021
Synchrony Bank Review för 2021
Solo 401(k) regler och bidragsgränser 2021
Regler och gränser för att öppna en SEP IRA för 2021
Pengar på flexibla utgiftskonton kommer snart att försvinna
2022 HSA bidragsgränser och regler