Efterlevandeförsäkring är en livförsäkring som täcker två försäkringstagare och betalas ut vid andra dödsfallet.

Det har länge gynnats av välbärgade par som vill lätta den framtida skattebördan för sina arvingar. Och som ett fastighetsplaneringsverktyg kan det fortfarande leverera.

Men sådana försäkringar, även kallade livförsäkringar som kommer att dö, kan hjälpa till att möta andra ekonomiska behov också.

Överlevnadspolicyer kan till exempel vara idealiska för gifta par med ett barn med särskilda behov eller för affärspartners som vill planera för en ordnad övergång av ägande.

En titt på hur efterlevandelivsförsäkring fungerar, när det kan vara vettigt, och några potentiella alternativ kan hjälpa dig att belysa om en sådan täckning kan vara lämplig för dig.

Vad är en överlevandepolicy?

Efterlevandepolitik infördes i början av 1980-talet efter en förändring i skattelagstiftningen som tillåter ett par att skjuta upp all fastighetsskatt tills den sista dör. Det säljs i allmänhet som ett helt liv, universal life eller variabel universal livförsäkring. (Läs mer: Typer av livförsäkring)

Eftersom den inte betalar ut förrän båda försäkringsägarna har dött, ger efterlevandelivsförsäkringen vanligtvis en mycket större dödsfallsförmån än två individuella försäkringar skulle kunna göra för samma premie, säger Steven Weisbart, senior vice president och chefekonom för Insurance Information Institute .

Som med de flesta livförsäkringar är intäkterna från en efterlevandeförsäkring i allmänhet inkomstskattefria för förmånstagaren. (Läs mer: 3 skattefördelar med livförsäkring)

Sådana försäkringar är inte idealiska för par där den efterlevande maken behöver samla in en försäkringsförmån för att hjälpa till att täcka utgifter eller bibehålla sin levnadsstandard efter att deras partner går bort, säger Weisbart.

Men de kan vara värda att utforska för dem som vill isolera framtida generationer från specifika former av finansiella risker, sa han.

Ägdomsplanering

Överlevnadspolicyer används oftast av rika par som en mekanism för att förse deras egendom med likvida tillgångar och minimera effekterna av fastighetsskatter på deras arvingar.

Lite bakgrund kan vara användbart. Enligt gällande lag behöver gifta par inte oroa sig för fastighetsskatter efter att den första maken går bort, eftersom äktenskapsavdraget tillåter den första att dö att överföra obegränsade tillgångar (all egendom som ingår i deras bruttobo) till den efterlevande makens skatt -gratis.

Fastighetsskatter är dock är förfaller efter den andra makens död på tillgångar som överstiger beloppet för befrielse från federal egendom och gåvoskatt, vilket är 11,7 miljoner USD per individ för 2021. (Gifta par kan skydda 23,4 miljoner USD från federal fastighets- och gåvoskatt.)

För närvarande är den högsta federala fastighetsskattesatsen 37 procent, vilket kan ta en stor bit av det finansiella arv som rika familjer lämnar efter sig. På en egendom på 21,4 miljoner dollar, till exempel, skulle den 40 procentskatten läggas på 10 miljoner dollar – vilket skulle kosta arvingarna 3,7 miljoner dollar.

Observera att vissa stater (12 plus District of Columbia) tar ut sin egen fastighetsskatt, och sex har en arvsskatt, som ofta lägger skatt på mycket mindre fastigheter. ¹

Så var kommer den andra att dö politiken in? De kan potentiellt tillhandahålla likviditeten - eller omedelbart tillgängligt kassaflöde - för att betala de administrativa kostnaderna och fastighetsskatterna som ska betalas på din egendom när både du och din make är borta. Det förutsätter naturligtvis att dödsfallsersättningen är tillräcklig för att betala det som är skyldigt och att försäkringen fortfarande är i kraft när den andra maken dör.

Par med ett medicinskt tillstånd

Överlevnadspolicyer kan också vara meningsfulla för par oavsett nettoförmögenhet om den ena maken har ett medicinskt tillstånd som skulle göra det oöverkomligt – eller till och med omöjligt – att få täckning på egen hand, sa Cheng.

Eftersom de tillhandahåller täckning baserat på två förväntade livslängder, kostar second-to-die-försäkringar vanligtvis mycket mindre än en singellivsförsäkring för samma täckning, sa hon och noterade att de i allmänhet också erbjuder mer fördelaktiga - eller mildare - försäkringar, vilket gör det potentiellt lättare att kvalificera sig för täckning.

"När kunderna åldras kan försäkringsgarantin eller kostnaden för försäkring vara ett problem," sa Cheng. "Det är enklare och mer kostnadseffektivt att ha en policy." Prisvärda premier är viktiga, sa hon, eftersom försäkringstagare måste kunna göra sina betalningar i tid för att hålla policyn i kraft.

Cheng sa att hon också uppmuntrar kunder med ett medicinskt tillstånd att dra fördel av grupplivförsäkringsskydd som kan vara tillgängligt genom deras jobb, eftersom många arbetsgivare inte kräver stränga försäkringar.

Specialbehovsplanering

För de flesta föräldrar till ett barn med funktionsnedsättning är det högsta ekonomiska prioritet att lämna barnet i goda händer efter att de är borta. Dödsförmånen från en andra-till-dö-policy är ett sätt att potentiellt hjälpa till att säkerställa att kostnader relaterade till det barnets pågående vård kommer att fortsätta att betalas.

Ken Shulman, en fastighetsplaneringsadvokat på Day Pitney LLP advokatbyrå i Boston, Massachusetts, som främst arbetar med familjer med särskilda behov, sa att överlevnadspolicyer ofta används för att finansiera en Special Needs Trust, utformad för förmånstagare med funktionshinder.

"Överlevandepolitik fungerar mycket bra för familjer med särskilda behov, men de är inte den enda finansieringsmekanismen för en Special Needs Trust", sa han och lade till ett varningens ord. "Förtroenden ska aldrig användas isolerat. De bör integreras i en omfattande skatteeffektiv fastighetsplan som tar hänsyn till alla dina behov av familjeplanering.”

Shulman sa också att Special Needs Trusts bör struktureras på ett sätt som hjälper till att bevara barnets behörighet för Medicaid och andra behovsbaserade statliga program. "Allmänna förmåner förändras ständigt så i den här situationen vill jag betona att familjer bör se till att de konsulterar någon som förstår detta område av lagen," sa han. (Läs mer: Ekonomisk rådgivning för familjer med särskilda behov)

Planering av företagsövergång

Ofta är försäkringsägarna på ett livförsäkringsavtal för efterlevande ett gift par, men de behöver inte vara det. Överlevnadsförsäkringar kan täcka två personer, inklusive en förälder och ett barn eller två affärspartners.

Familjeägda företag och företag som ägs lika av två icke-närstående partners använder ibland en "second-to-die"-policy för att tillhandahålla de medel som behövs för en smidig överföring av äganderätten till företaget efter att båda partnerna gått bort, sa Weisbart. Dödsfallsersättningen, som kan delas lika mellan affärspartners arvingar, kan bidra till att de som är intresserade av att ta över verksamheten skulle kunna göra det, medan de arvingar som inte är intresserade skulle få pengar istället.

Som ett alternativ kan affärspartners kanske köpa en livförsäkring på varandra som en del av ett juridiskt avtal om köp och sälj, vilket ger en förmån vid dödsfall om en partner gick bort, för att säkerställa att verksamheten skulle överleva. De efterlevande partnerna kan också potentiellt använda livförsäkringsintäkterna för att köpa sin sena partners andel från den avlidnes arvingar. (Läs mer: Affärsöverträdelseplanering )

Även här är planering av affärsövergång mycket komplex – med mycket på spel. Weisbart rekommenderar partners att arbeta nära en advokat eller finansiell expert som är väl insatt i området.

Livförsäkring för efterlevande bär många hattar. Förutom sin roll som ett fastighetsplaneringsverktyg kan det också hjälpa till att ge ekonomiskt stöd till ett funktionshindrat barn eller ge makar med ett medicinskt tillstånd bättre täckningsmöjligheter.

"Vi vet att det inte är en fråga om vi kommer att dö, utan när," sa Cheng. "Vi lämnar alla den här världen någon gång, och policyer som kommer att dö kan hjälpa till att lösa några av de ekonomiska problem som många människor står inför.

Innan du hoppar in, överväg dock alla alternativ och prata med en finansiell expert eller advokat för vägledning om huruvida en sådan täckning kan vara meningsfull för dig.