När du får dina socialförsäkringsförmåner behöver du inte betala FICA-skatter på det belopp du får, men du kan behöva inkludera förmånerna som en del av din beskattningsbara inkomst för året när du lämnar in din federala inkomstdeklaration. Att veta hur mycket du kan tjäna innan du måste betala skatt hjälper dig att planera din inkomst för året för att undvika skatter eller att budgetera för inkomstskatter på dina förmåner.

Kombinerade inkomstgränser

En del av din socialförsäkring blir skattepliktig när din sammanlagda inkomst för året överstiger de årliga gränserna för din ansökningsstatus. Från och med 2011, när du anmäler dig som singel, är ingen av dina socialförsäkringsförmåner skattepliktiga om din sammanlagda inkomst faller under $25 000. Hälften av dina förmåner kan vara skattepliktiga när din sammanlagda inkomst faller mellan 25 000 USD och 34 000 USD, och upp till 85 procent av dina förmåner kan vara skattepliktiga när din sammanlagda inkomst överstiger 34 000 USD. När du lämnar in en gemensam deklaration är ingen av dina socialförsäkringsförmåner skattepliktiga om din sammanlagda inkomst faller under $32 000. Hälften av dina förmåner kan vara skattepliktiga när din sammanlagda inkomst faller mellan 32 000 USD och 44 000 USD, och upp till 85 procent av dina förmåner kan vara skattepliktiga när din sammanlagda inkomst överstiger 44 000 USD.

Beräkna din sammanlagda inkomst

För att räkna ut din skatteplikt för socialförsäkringsförmåner måste du räkna ut din sammanlagda inkomst från din justerade bruttoinkomst, obeskattningsbara räntor och socialförsäkringsförmåner. Dela dina socialförsäkringsförmåner med 2 och lägg till resultatet till din justerade bruttoinkomst plus eventuell icke-skattepliktig ränta. Till exempel, om du har 12 000 USD i socialförsäkringsförmåner, 10 000 USD i justerad bruttoinkomst och 1 000 USD i icke-skattepliktig ränta, dividera 12 000 USD med 2 för att få 6 000 USD och lägg till 6 000 USD plus 10 000 USD plus 1 000 USD för att hitta din sammanlagda inkomst.

Justerad bruttoinkomst

Din justerade bruttoinkomst är lika med skillnaden mellan din totala beskattningsbara inkomst och eventuella justeringar av inkomst du gör anspråk på i din deklaration. Men om du får social trygghet är det osannolikt att du kvalificerar dig för några justeringar av inkomsten. Exempel på inkomstjusteringar är sjukförsäkring om du är egen företagare, flyttkostnader för jobbrelaterade flyttningar och traditionella IRA-avgifter. Du kan hitta din justerade bruttoinkomst på rad 4 i formulär 1040EZ, rad 21 i formulär 1040A eller rad 37 i formulär 1040.

Rapportering av skattepliktig socialförsäkring

Om din sammanlagda inkomst faller inom en parentes där en del av dina förmåner är skattepliktiga, använd arbetsblad 1, Figuring Your Taxable Benefits, som finns i IRS Publication 915, för att beräkna den skattepliktiga delen av dina förmåner. Om någon av dina förmåner är skattepliktiga måste du använda formulär 1040 eller formulär 1040A för att lämna in dina skatter. På blankett 1040 går dina skattepliktiga socialförsäkringsförmåner på rad 20b och på blankett 1040A går dina skattepliktiga socialförsäkringsförmåner på rad 14b.