Internal Revenue Service beviljar särskild skattebehandling till individuella pensionskonton, eller IRA, i ett försök att uppmuntra pensionssparande. Även om du är äldre än 65 år kanske du fortfarande kan göra insatser till dessa konton för att dra nytta av skatteförmånerna. Olika typer av IRA har olika kvalifikationer.
Traditionella IRA begränsar deltagande baserat på ålder. Däremot sätter IRS åldersgränsen för traditionella IRA till 70 1/2, vilket innebär att du fortfarande kan bidra med pengar till din traditionella IRA under åren mellan 65 och 70 1/2. Om du fortfarande arbetar, eller om du vill fortsätta att dra nytta av skatteavdragsgilla avgifter, kan du dra nytta av att göra ytterligare traditionella IRA-avgifter efter att du fyllt 65 år.
Roth IRA tillåter bidrag att göras av människor i alla åldrar. Din ändrade justerade bruttoinkomst måste dock understiga de årliga gränserna. Din modifierade justerade bruttoinkomst inkluderar både förvärvsinkomst och icke förvärvsinkomst. Gränserna varierar beroende på din arkiveringsstatus. Dessa gränser kan dock ändras varje år baserat på inflation.
För att kunna bidra till antingen en traditionell IRA eller en Roth IRA måste du ha en inkomst som är lika med eller högre än det belopp du bidrar med till din IRA. Om du inte arbetar har du knappast förvärvsinkomst, så du kommer med största sannolikhet inte att kunna bidra. Om din arbetsinkomst för året understiger din bidragsgräns kan du bara bidra med ett belopp som är lika med eller mindre än din arbetsinkomst.
IRS tillåter ett högre bidrag för personer 50 och äldre som gör bidrag till en IRA, känd som ett catch-up-bidrag. Om du är 65 år eller äldre och berättigad att bidra, gäller detta även dig. Från och med 2011 uppgår bidragsbeloppet till $1 000, vilket gör den totala bidragsgränsen för IRA:er $6 000. Dessa belopp kan dock ändras över tiden för inflation.