Internal Revenue Service tillåter partiella övergångar från ett individuellt pensionskonto (IRA) till ett annat. Men om du vill flytta över en del av ditt 401k, 403b eller 457b arbetsgivarsponsrade pensionskonto måste du kolla med din planadministratör. Mycket ofta får du inte genomföra en partiell rollover, särskilt när du fortfarande arbetar för den arbetsgivaren.

Överföringsmetoder

Du har tre alternativ för att slutföra en partiell rollover. Om din nuvarande pensionsplansförvaltare (institut) erbjuder en IRA du gillar, kan du begära en förvaltareöverföring som flyttar en del av ditt konto till en ny IRA vid samma institution. Eller så kan du begära en överföring från förvaltare till förvaltare. Känd som en direkt övergång innebär detta att förvaringsinstitutet för pensionskontot kopplar en viss del av dina medel till en annan institution, som sätter in dem på ett nytt konto.

Ditt tredje alternativ är att slutföra en 60-dagars rollover, känd som en indirekt rollover, genom att själv ta ut pengar och sätta tillbaka dem i en IRA. Om du går den här vägen måste finansinstitutet som delar ut pengarna hålla inne 20 procent för skatt. För att undvika en straffavgift på 10 procent för tidig distribution måste du sätta in 100 procent av de uttagna medlen – inklusive det belopp som hålls inne för skatter – till den nya IRA inom 60 dagar. Det betyder att du måste komma med 20 procent ur din egen ficka för att kompensera skillnaden.

Skatteuppskjutna konton till IRA

Om du gör en partiell övergång från ett kvalificerat pensionskonto till ett traditionellt IRA, skulle du inte vara skyldig inkomstskatt, eftersom båda typerna av konton är skatteuppskjutna.

Men om du rullar över skatteuppskjutna medel från ett pensionskonto till en Roth IRA måste du betala inkomstskatt på pengarna. Vanligtvis kommer skatteuppskjutna medel från en av tre typer av IRA:traditionell, förenklad pension för anställda (SEP) eller sparincitamentsplan för anställda (ENKEL). Men om din planadministratör tillåter det kan du begära en partiell övergång från dina 401k, 405b eller 457b medel. Om du tog ut hela kontot, men bara satte in en del av det till en Roth IRA, skulle du vara skyldig en straffavgift på 10 procent och inkomstskatt på det belopp du behöll.

Rolling Over Roth IRAs

Du kan rulla över medel från en Roth IRA till en annan utan begränsningar, partiella rollovers inkluderade. Du kanske inte rullar en Roth IRA till en traditionell IRA.

Traditionell IRA till traditionell IRA

Du kan göra en partiell övergång av medel från en traditionell IRA till en annan utan skatt eller straffavgift, men det finns en vänteperiod på ett år innan IRS tillåter dig att rulla ut ytterligare pengar från samma IRA. Du skulle också behöva vänta ett år för att rulla in mer pengar till din nya traditionella IRA.