Småföretagare och egenföretagare använder Simplified Employee Pension IRAs som ett pensionsplan för sig själva och sina anställda. En SEP IRA beter sig som en traditionell IRA, förutom att den inte är strukturerad för individer, och den har en högre bidragsgräns. Endast en arbetsgivare kan bidra och medlen är dollar före skatt, som en traditionell IRA. Enligt Internal Revenue Service kan du överföra pengar till vissa andra pensionsplaner utan att förlora de skatteuppskjutna förmånerna som följer med en SEP IRA.

SEP IRA Transfer Basics

IRS tillämpar traditionella IRA-regler på SEP IRA-överföringar. Efter att en arbetsgivare eller du (som arbetsgivare eller solopraktiker) lagt pengar på en SEP IRA, är det upp till dig vad du väljer att göra med det. Arbetsgivare får inte hindra dig från att överföra eller ta ut pengar. Du kan flytta SEP IRA-pengar till en traditionell IRA, Roth IRA eller annat kvalificerat fordon. Förutsatt att du följer IRS-reglerna kommer du inte att drabbas av några påföljder när du utför en överföring.

Så fungerar överföringar

Överföring från förvaltare till förvaltare . Enligt IRS Publication 590, när du använder en förvaltare-till-förvaltare-överföring, är allt du gör instruera förvaltaren för din SEP IRA att skicka summan du vill flytta till ett annat traditionellt eller Roth IRA-konto.

Rollovers . Alternativt kan du göra en rollover genom att ta ut pengarna och själv sätta in dem på det nya kontot. Du har 60 dagar på dig från det att du tar bort pengar från SEP IRA för att sätta in dem på det nya kontot, annars räknar IRS beloppet som en utdelning som är föremål för skatter och kanske utlöser en straffavgift på 10 procent för tidigt uttag. Dessutom, såvida du inte väljer en förvaltare-till-förvaltare-metoden, hålls normalt 10 procent av pengarna in för skatter. Skatteinnehållning är valfritt -- du kan säga till din SEP IRA-förvaltare att inte hålla inne något om du vill.

SEP IRA överföringar och skatter

Om du överför pengar från en SEP IRA till en traditionell IRA eller annan skatteuppskjuten pensionsplan, behåller fonderna sin skatteuppskjutna status , så det finns inga skattekonsekvenser. Det är inte fallet om du flyttar pengar till en Roth IRA. Allt som går in i en Roth måste vara efter skatt, så du måste betala inkomstskatt på SEP IRA-fonderna före skatt.

Tips

Alla pengar du tar bort från en SEP IRA för överföring till en Roth måste gå till IRA. Om du väntar med någon för att betala skatten kan du debiteras en straffavgift på 10 procent. Du kan använda pengar från andra besparingar för att täcka skatterna för att undvika detta straff.

Restriktioner för överföringar

IRS begränsar dig till en rollover per år från och med 2015. Främst gäller detta för att själv flytta pengar till en traditionell IRA. Regeln gäller inte för förvaltare-till-förvaltare-överföringar eller för rollovers till en Roth IRA.

Eftersom en SEP IRA faktiskt är en modifierad traditionell IRA måste du börja ta krävda minimiutdelningar varje år från 70 1/2 års ålder. Du kan fortfarande göra överföringar till andra IRA. Du måste dock göra den nödvändiga minimifördelningen först. Endast pengarna som återstår efter den årliga utdelningen är berättigade till en övergång.