Icke-kvalificerade livräntor är försäkringar som ger dig en garanterad inkomst när du går i pension. Dessa livräntor kan också tillåta förfinansiering av ditt pensionssparande. Sådana livräntor kallas "uppskjutna livräntor". En uppskjuten livränta som är icke-kvalificerad fungerar mycket annorlunda än en livränta som är utformad för att fungera inom en kvalificerad plan, till exempel en IRA. Obligatoriska minimiutdelningar krävs inte heller förutom under begränsade omständigheter.

Funktioner

Du kan inte bidra med pengar till en icke-kvalificerad livränta före skatt eftersom policyn inte uppfyller reglerna och föreskrifterna i Employee Retirement Income Security Act. Alla pengar i livräntan är uppskjutna med inkomstskatt; dock beskattas dina utdelningar i den mån du realiserar en investeringsvinst. Till skillnad från ERISA-kvalificerade pensionsplaner, tvingar IRS dig inte att ta pengar från planen vid någon specifik ålder.

Tidiga distributioner enligt regel 72q

Du kan välja att göra dig föremål för särskilda erforderliga minimiutdelningar från icke-kvalificerade livräntor genom ett tidigt uttag enligt IRS regel 72q, som kräver att du tar ett lägsta dollarbelopp från din livränta varje år när du gör uttag före 59 års ålder/ 2. Uttag görs efter din förväntade livslängd. Om du inte tar dessa minimiutdelningsbelopp, behandlar IRS uttagen som icke-kvalificerade uttag som omfattas av en straffskatt på 10 procent. Oavsett uttagstyp betalar du vanlig inkomstskatt på utdelningen.

Arv

När du ärver en livränta betalar du inkomstskatt på alla pengar du får från försäkringen. Den erforderliga fördelningen beror på att försäkringen betalar en dödsfallsersättning som motsvarar kontovärdet vid dödsfall. Du kan ta ett engångsbelopp som motsvarar kontovärdet eller så kan du ta ut garanterade livstidsbetalningar från livräntan. Alternativt kan du ta ut tillfälliga betalningar på ett visst antal år. Du kan inte stoppa garanterade livränta när du väl har valt att ta emot dem.

Övervägande

Du kan köpa en livränta inom en kvalificerad pensionsplan, såsom en IRA, men detta ändrar reglerna för erforderliga minimiutdelningar. Kvalificerade planregler kräver att om du har gjort bidrag före skatt till planen måste du börja ta uttag från din plan vid 70 1/2 års ålder. Fördelningarna måste baseras på din förväntade livslängd.