Futures trading erbjuder distinkta skattefördelar för handlare jämfört med aktier och ETF:er. I synnerhet ger Micro E-mini-terminer ett sätt att handla med aktieterminsmarknader med ett minskat ekonomiskt åtagande, vilket gör att nya handlare kan dra nytta av de skattefördelar som futures kan erbjuda.

Här är 3 sätt på hur terminer har fördelen över aktier och ETF:er när det är dags för skatt.

1. Kapitalvinstfördelar

Medan kortsiktiga kapitalvinster från aktier eller ETF:er beskattas med din vanliga inkomstskattesats, beskattas terminer enligt 60/40-regeln:

• 60 % beskattas med den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen på 15 %, medan endast 40 % av dina kortsiktiga kapitalvinster beskattas med din vanliga inkomstskattesats.

Kortsiktiga kapitalvinster är vinster från positioner som innehas mindre än ett år och långsiktiga kapitalvinster är vinster från positioner som innehas mer än ett år.

Exemplet nedan visar två handlare som båda tjänade 100 USD i kapitalvinster. Handlare A gjorde sin vinst genom att handla med aktier på kort sikt, och handlare B gjorde sin vinstdag för handel med Micro E-mini-terminer.

• Eftersom handlare A:s hela vinst på 100 USD beskattas med hans normala inkomstskattesats på 22 %, har han 78 USD kvar efter skatt.
• Efter att ha gjort sin vinst på terminshandel beskattas endast 40 % av handlare B:s vinster med hennes normala inkomstskattesats på 22 % och de återstående 60 % beskattas med den långsiktiga kapitalvinstsatsen på 15 %. Detta ger henne 82,20 USD efter skatt, och behåller över 5 % mer vinst än Trader A.

2. Kapitalförlustfördelar

I likhet med aktiehandel kan terminshandlare dra av upp till 3 000 USD i kapitalförluster från sin årsinkomst så länge som förlusterna uppväger årets vinster. 60/40-regeln gäller dock även kapitalförluster som uppstår vid handel med terminer.

Dessutom kan du använda förluster för att kompensera vinster från terminshandel. Faktum är att du kan bära tillbaka förluster i upp till 3 år för att kvitta vinster från tidigare beskattningsår.

3. Futures är undantagna från tvättförsäljningsregeln

Vid handel med aktier eller ETF:er hindrar tvättförsäljningsregeln en handlare från att göra anspråk på förluster på en viss aktie om han köper tillbaka samma aktie inom en 30-dagarsperiod efter att ha tagit förlusten. Detta utgör ett betydande skattehinder för aktiva aktiehandlare.

För terminshandeln gäller dock inte tvättförsäljningsregeln. Detta kan vara fördelaktigt för aktiva terminshandlare som kan köpa och sälja samma kontrakt flera gånger per dag.

Se varför fler handlare väljer Micro Futures:

NinjaTrader stödjer mer än 500 000 handlare över hela världen med en kraftfull och användarvänlig handelsplattform, djupa rabattprovisioner och support i världsklass. NinjaTrader är alltid gratis att använda för avancerad kartläggning, backtestning av strategier och handel med terminspapper.

Ladda ner NinjaTraders prisbelönta handelsplattform och kom igång med en gratis handelsdemo idag!