Även om det finns många fördelar med att handla med terminer framför aktier eller ETF:er, är skatteeffektivitet en av de viktigaste drivkrafterna för att få många handlare till terminshandel.
På grund av IRS-klassificeringarna på marknader som terminer enligt avsnitt 1256, beräknas kapitalvinster och förluster till 60 % på lång sikt och 40 % på kort sikt.
Detta innebär att en terminshandlare kan ta 60 % av sin vinst till den mer förmånliga långsiktiga skattesatsen även om kontraktet hölls i mindre än ett år. Detta är till skillnad från aktier eller ETF:er där du beskattas till 100 % enligt din normala inkomstklass.
Lär dig mer om skattefördelarna med terminshandel i den här 3-minutersvideon!
Den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen är 0 %, 15 % eller 20 % beroende på din skattepliktiga inkomst och ansökningsstatus. För de flesta enskilda handlare kommer 15 % att vara den ränta som används. Detta innebär att 60 % av deras inkomster från terminshandel kommer att beskattas med 15 % snarare än den typiska skattesatsen.
Exempel :
Om en terminshandlare är i en inkomstskatteklass på 30 % och rapporterar en vinst på 10 000 USD på affärer för året, skulle 6 000 USD av vinsten beskattas med 15 %, medan endast 4 000 USD skulle beskattas med sin vanliga skattesats.
vinst på 10 000 USD x 60 % långfristig kapitalvinst =6 000 USD
10 000 USD vinst x 40 % kortsiktig kapitalvinstsats =4 000 USD
6 000 USD x 15 % skattesats =900 USD
4 000 USD x 30 % skattesats =1 200 USD
900 USD + 1 200 USD =2 100 USD total skatt på vinst
För att förstå denna fördel jämfört med aktiehandel, om en handlare rapporterade samma vinst på 10 000 USD från aktiehandel under ett år och var i samma skatteklass som terminshandlaren ovan, skulle 100 % av vinsten rapporteras som kortsiktig kapitalvinster och beskattas hela inkomstskattebeloppet.
10 000 USD x 30 % =3 000 USD Total skatt på vinst
I det här exemplet upplevde terminshandlaren som drar nytta av IRS Section 1256 en skatteeffektivitet på 9 % jämfört med sin aktiehandlare, vilket resulterade i en nettoskillnad på 900 USD i deras totala skattebörda från handel under året.
Du kan enkelt se skattefördelen med att handla med terminer bara genom att titta på dessa hypotetiska exempel. Även om det är helt hypotetiskt, om handlaren ovan var i en högre inkomstskatteklass än 30 % som används i detta exempel, skulle 60/40-skatteregeln resultera i ännu mer fördelaktig skatteeffektivitet.
NinjaTrader stödjer mer än 500 000 handlare över hela världen med en kraftfull och användarvänlig handelsplattform, djupa rabattprovisioner och support i världsklass. NinjaTrader är alltid gratis att använda för avancerad kartläggning, strategibacktesting och en uppslukande simhandelsupplevelse.
Ladda ner NinjaTraders prisbelönta handelsplattform och kom igång med en gratis handelsdemo med marknadsdata i realtid idag!
Denna artikel är endast avsedd för utbildnings- och informationsändamål och ska inte ses som en uppmaning eller rekommendation av någon produkt, tjänst eller handelsstrategi. Det inkluderar innehåll från oberoende personer eller företag som inte på något sätt är anslutna till NinjaTrader Group (NTG) eller något av dess dotterbolag. Innehållet och åsikterna som uttrycks i den här artikeln återspeglar inte nödvändigtvis den officiella policyn eller ståndpunkten för NinjaTrader eller något av dess dotterbolag.