"Vi tillhandahåller ingen skatterådgivning. Du bör rådfråga din egen skatterådgivare innan du deltar i någon transaktion." Vi förväntar oss att alla läsare är bekanta med ovanstående ansvarsfriskrivning banker gör när de gör finansiella rekommendationer. I den här artikeln försöker vi förstå varför banker är ovilliga att ge skatterådgivning och, ännu viktigare, varför de inte borde vara det.

Definition av skatterådgivning

Till att börja med, vad är definitionen av att ge råd? Att tillhandahålla råd är i huvudsak tillhandahållandet av en rekommendation om det bästa valet av åtgärd. Detta skiljer sig från enbart tillhandahållande av information, där en mottagare måste bestämma lämpligt val av åtgärd på egen hand baserat på den mottagna informationen. Vanligtvis skulle man ge information istället för en rekommendation på grund av bristande kunskap med avseende på mottagarens specifika omständigheter. Som ett resultat av detta får mottagaren enbart fakta, vilket lämnar honom eller henne att avgöra i vilken utsträckning dessa gäller hans eller hennes individuella omständigheter.

När det kommer till skatter finns det dock en hårfin gräns mellan att tillhandahålla skatteinformation och skatterådgivning. Skatter är verkligen mycket omständigheter och därför är det svårt att tillhandahålla någon (användbar) skatteinformation till en person utan att anpassa denna information till dennes specifika omständigheter. Att tillhandahålla skräddarsydd skatteinformation är ännu inte likvärdigt med att ge skatterådgivning men är förmodligen inte långt ifrån det. Så exakt var går gränsen som bankerna inte vill gå över?

Varför vill bankerna inte ge skatterådgivning?

Praxis med att vägra ge skatterådgivning är så utbredd bland schweiziska banker att man kan tendera att tro att det är en regulatorisk begränsning. Det är det väl inte (åtminstone inte i Schweiz). Så varför exakt är det som schweiziska banker är så ovilliga att ge skatterådgivning?

Vi skulle hävda att banker faktiskt tillhandahåller skatterådgivning om än inte i stor skala eller systematiskt. Banker gör det vanligtvis som en del av ett planeringserbjudande för förmögenhet (eller skatt?). Förmögenhetsplanering är inriktat på att hjälpa en individ att optimera hans eller hennes övergripande tillgångsportföljstruktur, ofta genom att presentera olika alternativ. Banker har dock i allmänhet ingen systematisk lösning på plats för att hjälpa kunder att fatta dagliga investeringsbeslut.

Bankerna hänvisar alltså sina kunder till skatterådgivare. Så mycket som vi värdesätter att tillhandahålla skatterådgivningstjänster, tror vi att en bank skulle vara bättre lämpad att hjälpa sina kunder. Skatterådgivare känner onekligen till skattelagstiftningen (såklart det gör vi!), men de vet vanligtvis mindre om en kunds portföljstruktur, riskprofil etc., och att samla in denna information är mycket tidskrävande och därmed mycket kostsamt för slutkunden .

En anledning till bankernas ovilja kan vara att bankerna ser att tillhandahållandet av skatterådgivning är för riskabelt. Vi skulle hävda att tillhandahållande av skatterådgivning om investeringar bara är riskabelt om det inte görs på rätt sätt, det vill säga om du saknar kunskap om antingen (i) de tillämpliga skattebestämmelserna eller (ii) de specifika omständigheterna kring transaktionen (t.ex. de inblandade parterna, säkerheten). handlas etc.). Vi skulle till och med gå ett steg längre och hävda att ge skatterådgivning faktiskt minskar risken!

Varför tycker vi att schweiziska banker bör ge skatterådgivning?

Även om det kan vara riskabelt att överföra person- och transaktionsuppgifter till skatterådgivare för att bedöma skatteresultatet för en transaktion, är skatteregler å andra sidan standard och därmed lätt överförbara till banker från skatterådgivare. Att överföra skatteregler i ett körbart datorformat skulle till och med eliminera risken för banker att göra felaktiga tolkningar av dem. Att ha skattereglerna till hands innan du förvärvar en tillgång, under innehavsperioden och före en disposition skulle underlätta ett mer informerat beslutsfattande.

För kunderna innebär detta en bättre avkastning efter skatt, vilket skulle ge en konkurrensfördel jämfört med banker som inte tillhandahåller sådan typ av rådgivning. I denna era efter skattetransparens kräver kunderna mer värde från bankerna. Det verkar för oss som om schweiziska banker skulle kunna söka en konkurrensfördel jämfört med andra förmögenhetsplaneringsjurisdiktioner för att gå den extra milen för att tillhandahålla holistisk rådgivning och service till kunder.

Kanske kan banker ge ännu mer värde till sina kunder genom den information de har och den teknik som är tillgänglig för dem. Vi kommer att tänka på det och kanske ställa några mer utmanande frågor på det här området!