Pandemin har förändrat vårt sätt att leva på så många sätt - inklusive hur människor arbetar. När koronaviruset håller på att få sin gång får rekordarbetslösheten många människor att ta frilansarbete eller sätta ihop sidospelningar i stället för traditionella anställningar. Enligt en ny rapport från Freelancer, en marknadsplats för frilansande och crowdsourcing, ökade frilansarbetet med mer än 25 % mellan första och andra kvartalet 2020.

En faktor som många nyblivna egenföretagare dock inte känner till är kvartalsvisa skatter. Till skillnad från heltidsarbetare som automatiskt har undandragit skatter från varje lönecheck av sin arbetsgivare, måste frilansare manuellt betala skatt varje kvartal. Fortsätt läsa för att lära dig mer om denna viktiga uppgift.

Vem behöver göra kvartalsvisa uppskattade skattebetalningar?

Om du arbetar på ett annat sätt just nu, kanske du undrar om du tillhör en kategori av arbetare som måste betala kvartalsvisa skattebetalningar.

IRS riktlinjer anger att individer, inklusive enskild firma, partners och aktieägare i S-bolag, måste göra uppskattade kvartalsvisa skattebetalningar om de förväntar sig att vara skyldiga minst 1 000 USD i skatt när deras skattedeklaration lämnas in. Samtidigt är tröskeln för företag 500 USD i förväntade skatter.

Om du tjänar en lön eller lön av en arbetsgivare, å andra sidan, bör din arbetsgivare hålla inne en lämplig summa pengar från din lönecheck för att täcka inkomstskatter.

Här är ett exempel som illustrerar vem som anses vara egenföretagare kontra en företagsanställd arbetare:

• Företagsanställd arbetare: Någon som levererar pizza till en pizzeria och får en lönecheck från det företaget är inte egenföretagare och måste därför inte betala beräknade skattebetalningar
• Egenföretagare: Någon som levererar pizza och andra måltider via en app, som DoorDash eller GrubHub, anses vara egenföretagare och omfattas av kvartalsvisa skattebetalningar

Ett annat exempel:

• Företagsanställd arbetare: En anställd skribent som tjänar lön från ett företag behöver inte betala kvartalsvisa skattebetalningar
• Egenföretagare: En frilansskribent som hanterar flera kunder och accepterar direktbetalningar är egenföretagare och måste därför betala kvartalsvis beräknade skattebetalningar

När förfaller kvartalsvisa uppskattade skattebetalningar?

IRS noterar att skatteförfallodatum som infaller på en lördag, söndag eller laglig helgdag är flexibla till nästa dag som inte är en helg eller laglig helgdag. Följande diagram visar skatteförfallodatum under året och de perioder som de täcker:

Hur du beräknar din beräknade skattebetalning

Att beräkna dina beräknade kvartalsskattebetalningar är inte alltid lätt, och det är särskilt sant när du inte är helt säker på hur mycket du kommer att tjäna för året. Det finns dock några grundläggande steg du kan följa för att komma nära rätt mängd.

1. Titta på förra årets inkomst

Om du var egen företagare förra året kan du titta på föregående års inkomst och deklaration ge en inblick i hur mycket du ska betala i år. Du måste ta reda på din justerade bruttoinkomst (AGI), din skattepliktiga inkomst, de avdrag du är berättigad till och de skattelättnader du kommer att berättiga till för året.

2. Bestäm din inkomstskattesats

När du har en uppfattning om inkomsten du kommer att beskattas för - efter att alla avdrag och krediter har tagits i beaktande - bestäm vilken skattesats din inkomst faller in på. Du kan hitta information om 2021 års marginalskattesatser på IRS-webbplatsen.

Generellt sett använder individer, inklusive ensamföretagare, partners och aktieägare i S-bolag, Form 1040-ES för att ta reda på hur mycket de kommer att vara skyldiga under året. Det här arbetsbladet hjälper dig att beräkna dina beräknade kvartalsbetalningar baserat på din skatteräkning och de avdrag och krediter du bör ta hänsyn till.

För de som är egenföretagare måste du beräkna vanlig inkomstskattoch egenföretagande skatt. Räkna först ut din genomsnittliga skattesats genom att dividera din inkomstskatt, som finns på Form 1040, med din AGI. Lägg till din genomsnittliga skattesats till 15,3 %, vilket är skattesatsen för egenföretagare. Du bör ha en procentsats som svar.

3. Dela din förväntade årliga skatteräkning med 4

Låt oss säga att din beräknade skatteskuld för året är 14 000 USD i inkomst- och egenföretagarskatt för 2021. Dela i så fall 14 000 USD med fyra för att komma fram till betalningarna du kommer att göra under varje skattekvartal.

Du skulle vara skyldig $3 500 per kvartal i skatt baserat på det här exemplet, som du skulle betala senast 15 april, 15 juni, 15 september och 15 januari följande år.

4. Börja spara

En utmanande aspekt av kvartalsvisa skattebetalningar är att se till att du har pengarna sparade för att betala dem när de förfaller. Istället för att vänta tills din skattebetalning är nära förestående kan det hjälpa att avsätta en procentandel av din inkomst under hela året specifikt för skattebetalningar.

Om du vanligtvis är skyldig 25 % av din inkomst i skatt i slutet av året, till exempel, kan du automatiskt avsätta detta belopp på ett högavkastande sparkonto varje månad. På så sätt finns pengarna där när du behöver dem inom kvartalsdeadlines.

Var ska man skicka kvartalsvis uppskattade skattebetalningar

När det kommer till vart du ska skicka dina beräknade kvartalsskattebetalningar har du några alternativ. Det enklaste alternativet är att betala online med det elektroniska federala skattebetalningssystemet (EFTPS). Du kan dock också göra kvartalsvisa federala skattebetalningar med hjälp av ett elektroniskt medeluttag eller en banköverföring samma dag. Du kan till och med betala med en check eller postanvisning eller kontanter om du vill.

Observera att bankavgifter kan tillkomma om du betalar kvartalsvisa skattebetalningar med en banköverföring samma dag. Du kan också betala beräknade skatter per kvartal med ett kreditkort eller ett betalkort online, även om en minimiavgift på 1,87 % krävs för kredit och du betalar en fast avgift på minst 2 USD för att betala med ett betalkort.

Andra saker att veta om uppskattade skatter

Att betala kvartalsskatter kan låta som jobbigt, och med tiden och med mer övning blir processen mindre skrämmande. Det finns fortfarande några överväganden att vara medveten om när du planerar dina beräknade kvartalsskattebetalningar.

• Straff kan tillkomma. Om du betalar för lite kvartalsskatt kan du behöva betala en straffavgift; beloppet varierar beroende på din situation. Denna påföljd kan också gälla för sena beräknade betalningar, även om du är skyldig en skatteåterbäring i slutet av året. IRS rekommenderar att du använder Form 2210 för att se om du är skyldig en straffavgift.
• Reglerna kan vara olika för företag. Observera att formulären du använder och nyanserna i din skatteanmälan varierar beroende på vilken typ av företagsstruktur du har valt för egenföretagare. Till exempel använder företag vanligtvis Form 1120-W för att ta reda på hur mycket de ska betala i beräknad skatt. Företag står också inför en lägre tröskel för att avgöra om de är skyldiga att betala kvartalsvisa skattebetalningar.
• Du kan fortfarande vara skyldig mer skatt eller få en återbetalning. Att betala kvartalsskatter ändrar inte det faktum att du kan vara skyldig mer pengar till IRS eller få en återbetalning i slutet av året. När du lämnar in din skattedeklaration för hela året ska du stämma av dina beräknade kvartalsbetalningar med det belopp du faktiskt är skyldig. Du får pengar tillbaka om du betalat för mycket, men du är fortfarande skyldig mer pengar (och eventuellt en straffavgift) om du inte betalade tillräckligt.

Betala din beräknade skatt per kvartal

Om du känner dig överväldigad över tanken på att betala kvartalsvis beräknade skattebetalningar, kan du anlita en skatteexpert som hjälper dig. Revisorer och skatterådgivare kan ta en titt på din inkomst, och eventuella avdrag och krediter, för att hjälpa dig att avgöra hur mycket du ska betala. Dessa proffs kan till och med lämna in lämpliga formulär för din räkning som en extra tjänst.

Om du är bekväm med att ta itu med dina beräknade kvartalsskattebetalningar på egen hand, kan du spara pengar genom att studera Form 1040-ES och lära dig hur du själv uppskattar dina skatter. Att betala kvartalsvisa skattebetalningar kan vara komplicerat och rörigt, men det är genomförbart med de rätta stegen.

Vanliga frågor

I allmänhet måste du betala beräknad skatt om du uppfyller två kriterier:1) du räknar med att ha en skattskyldighet på 1 000 USD eller mer (efter att du har dragit av eventuella källskatter eller krediter) för det aktuella beskattningsåret, och 2) din källskatt och krediter är lägre än 90 % av din inkomstskatteskuld för innevarande beskattningsår.

Om din inkomst ändras, justera dina beräknade kvartalsbetalningar för att återspegla förändringen. Du kanske inte drabbas av en underbetalningsstraff i den här situationen, men ökningen bör återspeglas i den senaste eller kommande kvartalsskattebetalningen för att undvika en tung skattebörda när du lämnar in din deklaration.

Om du har betalat för mycket skatt per kvartal under något kvartal, kommer du inte att få tillbaka överbetalningen förrän du har lämnat in din skattedeklaration och IRS ger dig en skatteåterbäring. Men om du betalade för mycket under ett kvartal, kanske du kan hoppa över följande beräknade kvartalsskattebetalning utan påföljd. Prata med din revisor eller en skatteexpert för att bekräfta din specifika situation.

Om du inte skickar in dina beräknade skattebetalningar varje kvartal inom deadline, kommer IRS att fakturera dig för den utestående inkomstskatteskulden plus kostsamma straffavgifter.

Ja, du kan göra mer än fyra beräknade skattebetalningar per år. Om du vill göra fler än fyra betalningar, se till att dina ackumulerade betalningar i slutet av varje kvartal summerar till den totala skatteskulden som ska betalas för den perioden.