Ett ABLE-konto är en typ av skattefördelaktigt sparkonto som kan hjälpa personer med funktionsnedsättning att spara och investera för framtiden. Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act från 2014 skapade dessa konton, och de har sedan dess blivit en viktig del av finansiell planering för många amerikaner.

Hur fungerar ett ABLE-konto?

ABLE-konton erbjuder skattebesparande förmåner för kvalificerade utgifter och tillåter en person med funktionshinder att samla tillgångar samtidigt som de är berättigade till inkomstberoende förmåner som Supplemental Security Income (SSI) och Medicaid. Liksom 529 planer för collegebesparingar administreras ABLE-konton av staterna.

Varje förmånstagare kan ha ett ABLE-konto, även om flera personer kan bidra till det kontot. Bidrag till ett konto är inte federalt avdragsgilla, men vissa stater erbjuder ett inkomstskatteavdrag för bidrag. Pengarna kan växa på kontot genom att få ränta på sparande; vissa statliga program låter dig till och med investera pengarna.

Uttag från kontot är skattefria om du använder pengarna till kvalificerade utgifter, såsom hyresbetalningar eller hållbar medicinsk utrustning. Listan över kvalificerande utgifter är lång och inkluderar utgifter för saker som utbildning, bostad, transport, hälsa, friskvård, hjälpmedel, personligt stöd och anställningsstöd.

Medan stater ställer in och hanterar ABLE-konton och program, behöver du inte nödvändigtvis upprätta ett ABLE-konto där förmånstagaren är bosatt – många stater accepterar invånare utanför staten. Beroende på var du bor, kan ABLE-kontot du konfigurerar ha olika totala kontofondgränser, investeringsalternativ, årliga avgifter och förmåner (som ett tillhörande betalkort eller checkar).

ABLE National Resource Center, skapat av det ideella National Disability Institute, har ett verktyg som du kan använda för att jämföra statliga program sida vid sida.

Vem är berättigad till ett ABLE-konto?

Det finns flera sätt som kvalificeringskriterier kan uppfyllas på, men ABLE-konton har ett krav på ålder för funktionshinder som måste uppfyllas av alla förmånstagare:De måste ha blivit blinda eller inaktiverade innan de fyller 26. Förmånstagare kan vara äldre än 26 för att öppna ett konto som länge som deras funktionshinder började före deras 26-årsdag.

Utöver kravet på debutålder måste förmånstagaren uppfylla något av följande:

• Kvalificerad för SSI eller SSDI :Ta emot eller vara berättigad till Supplemental Security Income eller Social Security Disability Insurance (SSDI).
• Ha ett medkännandevillkor :Social Security Administration (SSA) publicerar en lista över villkor som kan kvalificera förmånstagaren.
• Självcertifiera :Alternativt kan förmånstagaren självintyga sitt funktionshinder med en undertecknad diagnos från en legitimerad läkare. För att självcertifiera sig måste förmånstagaren vara blind eller ha en funktionsnedsättning som leder till markanta och allvarliga funktionsbegränsningar, enligt definitionen av SSA.

ABLE-kontots förmånstagare kan öppna och kommer att äga kontot. Vid behov kan dock en förälder, vårdnadshavare eller någon med fullmakt öppna och förvalta ett konto åt dem för deras räkning.

Hur mycket pengar kan du lägga på ett ABLE-konto?

Den årliga bidragsgränsen för ABLE-konton är i linje med den federala gåvoskattegränsen, som var $15 000 2018, 2019 och 2020, men kan komma att ändras i framtiden. Denna totala beloppsgräns gäller per konto, inte per person som bidrar till kontot.

Dessutom kan förmånstagaren bidra med inkomster de tjänar varje år upp till fattigdomsgränsen för ett enmanshushåll ($12 760 för det angränsande USA 2020). Men ytterligare inkomstbidrag är inte tillåtna om förmånstagaren också får arbetsgivaravgifter till 401(a), 403(a), 403(b) eller 457(b) konton.

Stater kan också införa gränser för totala kontosaldo, som vanligtvis sträcker sig från cirka 200 000 $ till 500 000 $. Ingen kan bidra med mer pengar till kontot när gränsen är nådd, även om medlen på kontot kan fortsätta att växa.

Vilka är fördelarna med ett ABLE-konto?

Ett ABLE-konto erbjuder en rad fördelar:

• Upp till 100 000 USD exkluderas från förmånstagarens tillgångar :Vissa allmännyttiga program, såsom SSI, matkuponger och Medicaid, kräver ett medel- eller resurstest. Du kanske inte kvalificerar dig om du har över 2 000 USD i besparingar, pensionsfonder eller tillgångar. Upp till 100 000 USD på ett ABLE-konto räknas dock inte mot denna gräns.
• Potentiellt högre tillgångsuteslutningar för statliga förmåner :Vissa stater kan utesluta ett större belopp än 100 000 USD om det finns på ett ABLE-konto när de avgör om de är kvalificerade för behovsprövade program.
• Bidrag räknas in i spararens kredit :Förmånstagaren kan vara berättigad till den federala spararens kredit, vilket kan minska hur mycket de är skyldiga i federal inkomstskatt.
• Skattefria uttag för kvalificerade utgifter :Utdelade intäkter från ett ABLE-konto som används för kvalificerade utgifter är inte föremål för inkomstskatt.
• Utdelningar räknas inte som inkomst :Oavsett om du använder pengarna för kvalificerade utgifter, kanske inte ABLE-kontoutdelningar räknas som förmånstagarens inkomst.

Du kommer att vilja lära dig reglerna för att ta utdelningar innan du öppnar ett konto. Om du tar ut intäkter från ett ABLE-konto och använder pengarna för en icke-kvalificerad utgift, är det beloppet föremål för inkomstskatt plus 10 % skattestraff.

Dessutom kan utdelningar räknas som en resurs och påverka förmånstagarens SSI-förmåner om de används för icke-kvalificerade utgifter eller vissa boendeutgifter. Ibland kan detta undvikas genom att ta ut pengarna samma månad som du planerar att spendera dem.

Välja rätt ABLE-konto

ABLE-konton erbjuder några potentiella skattefördelar och möjligheten att samla tillgångar och investera för framtiden utan att påverka dina förmåner idag. Du kan öppna ett ABLE-konto med många statliga program, och du vill jämföra investeringsalternativen och avgifterna för att hitta det som passar bäst. Titta också på truster för särskilda behov, en annan potentiellt användbar typ av konto för personer med funktionshinder som kan öppnas i kombination (eller istället för) ett ABLE-konto.