Att veta hur och när skatter kan påverka ditt pensionssparande kan hjälpa dig att minska din skattepliktiga inkomst, generera skattefördelaktig tillväxtpotential på dina pensionskonton och eventuellt behålla mer av det du har arbetat så hårt för att spara.

Tänk på dessa skattesmarta strategier när du planerar framåt.

1. Maxa dina IRA-bidrag

Tidsfristen för att bidra till ett Individual Retirement Account (IRA) för ett visst skatteår är förfallodatumet för din federala inkomstdeklaration för följande kalenderår. För de flesta enskilda skattebetalare är det den 15 april 2026, för skatteåret 2025. Observera de två primära typerna av IRA:

1. Traditionella IRA, till vilka bidrag kan vara avdragsgilla för federal skatt; eller
2. Roth IRA, för potentiella federala inkomstskattefria utdelningar om vissa villkor uppfylls.1 Roth IRAs finansieras med bidrag efter skatt.

För skatteåret 2025 är det maximala bidraget till en traditionell eller Roth IRA det lägsta av:

• din skattepliktiga ersättning för 2025, eller
• 7 000 USD (eller 8 000 USD om du är 50 år eller äldre när som helst under kalenderåret).

Dessa gränser gäller för alla dina traditionella och Roth IRA kombinerade.2

För skatteåret 2026 är det maximala bidraget 7 500 USD (eller 8 600 USD om du är 50 år eller äldre när som helst under kalenderåret).

Om du är egenföretagare eller småföretagare, överväg att upprätta en förenklad pensionsplan för anställda (SEP IRA), som är en IRA-baserad pensionsplan, och finansiera en SEP IRA med arbetsgivaravgifter som görs under den planen. Observera att om ditt företag anställer några anställda, kommer SEP IRA sannolikt att behöva täcka de anställda också om de kvalificerar sig.

Det maximala arbetsgivarbidraget till en SEP IRA (eller till din egen SEP IRA) är det lägsta av:

• 25 % av dina anställdas kvalificerade ersättning, eller om du är egenföretagare, 20 % av din nettoinkomst från egenföretagare; eller,
• 70 000 USD 2025 och 72 000 USD 2026

Tidsfristen för att bidra är förfallodagen för den federala inkomstdeklarationen för ditt företag, som vanligtvis har samma förfallodatum som din individuella federala inkomstdeklaration.3

2. Överväg en Roth IRA-konvertering

Vissa individer kan inte bidra direkt till Roth IRA om deras inkomst överstiger vissa gränser som fastställts av Internal Revenue Code ("koden"), men de kanske kan konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA.

Det beskattningsbara beloppet som konverteras (inklusive de federala skatteavdragsgilla bidragen såväl som federala skatteuppskjutna inkomster) är föremål för vanlig federal inkomstskatt för det år som konverteringen görs, men eventuell framtida uppskattning av det konverterade beloppet är federal inkomst skattefri om vissa krav är uppfyllda.

Tänk dock på att en sådan omvandling under innevarande beskattningsår kan öka din justerade bruttoinkomst och din motsvarande federala skatteskuld för det året.

• Det kan vara klokt att utföra en Roth-konvertering (med användning av en överföring av värdepapper in natura) när dessa värdepapper har ett relativt lägre marknadsvärde i motsats till ett högre eller uppskattat marknadsvärde, så att konverteringen genererar mindre vanlig federal inkomstskatt.
• Om du överväger en Roth IRA-konvertering, prata med din skatterådgivare om lämplig tidpunkt för att genomföra denna strategi.

3. Planera för ändringar i 401(k) återhämtningsbidrag

Från och med 2026, föreskriver SECURE 2.0 Act att anställda som är 50 år och äldre som tjänar mer än 150 000 USD under det föregående kalenderåret måste få sina återhämtningsbidrag till sin 401(k) eller liknande plan gjorda på Roth-basis (efter skatt). För dem som tjänar mindre förblir möjligheten att göra återbetalningsbidrag före skatt oförändrad.

För år 2025 kan dock anställda som är 50 år och äldre som tjänade mer än 145 000 USD föregående år fortfarande lämna traditionella (före skatt) 401(k) återbetalningsbidrag. 4

4. Ge din utdelning till välgörenhet

Reglerna kring kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCDs) tillåter i allmänhet individer som är 70½ år eller äldre att göra en QCD på upp till $108 000 år 2025 (och $111 000 år 2026) direkt från sina IRAs (inklusive ärvda IRAer) till en kvalificerad välgörenhetsorganisation

Vidare kan individer göra en QCD från sin IRA till en välgörenhetsorganisation genom att tillåta en engångsutdelning upp till 54 000 USD 2025 (och 55 000 USD 2026), till vissa enheter med delad ränta, inklusive välgörenhetsfonder för resterande livränta, välgörenhetsfonder för resten av välgörande ändamål (CRUTS) och välgörenhetsfonder.

QCD:er kan räknas till att uppfylla erforderliga minimidistributioner (RMD) för året om vissa regler är uppfyllda.

Men om en individ lämnar ett federalt skatteavdragsgillt bidrag efter 70 ½ års ålder, kommer det belopp som individen kan utesluta från sin federala skattepliktiga inkomst som en QCD i allmänhet att minska.

För att en IRA-distribution ska kvalificera sig som en QCD måste den uppfylla vissa krav (t.ex. måste betalas direkt från din IRA till en kvalificerad välgörenhetsorganisation). Se till att samarbeta med din skatterådgivare för att säkerställa att du uppfyller alla QCD-krav och att du har korrekt rapporterat QCDs på din federala skattedeklaration. Från och med 2026 kommer donationer till välgörenhet under 0,5 procent av justerad bruttoinkomst inte att vara avdragsgilla för skattebetalare som specificerar sina avdrag.

Vissa individer kan inte bidra direkt till Roth IRA om deras inkomst överstiger vissa gränser som fastställs av skattelagen, men de kanske kan konvertera en traditionell IRA till en Roth IRA.

5. Överväg en smart present med din distribution

Du kan välja att ta en pensionsutdelning för att finansiera en 529 utbildningssparplan för barnbarn eller andra familjemedlemmar. Även om din distribution i allmänhet kommer att vara föremål för federal inkomstskatt, när du väl investerat medlen i en 529-plan, kan de potentiellt växa skattefritt. Alla uttag som används för kvalificerade utgifter för högre utbildning, enligt definitionen av IRS, kommer i allmänhet inte att vara föremål för inkomstskatt.6

Du kan också överväga att göra en federal inkomstskattefri övergång av vissa tillgångar från en 529-plan till en Roth IRA som upprätthålls till förmån för mottagaren av en sådan 529-plan, under vissa villkor. Sådana övergångar är föremål för årliga bidragsgränser för Roth IRA och en övergripande 35 000 $ livstidsgräns. Vidare måste 529-planen upprättas och underhållas i minst 15 år och IRA-ägaren måste ha en ersättning som är lika med eller över beloppet för övergången.

6. Överväg en rörlig livränta

Om du har bidragit med det högsta tillåtna till dina 401(k)s, IRAs och/eller andra skattekvalificerade pensionskonton, överväg att lägga ytterligare besparingar på rörliga livräntor. En rörlig livränta drar nytta av skatteuppskjuten tillväxtpotential tills kontraktsägaren tar uttaget. När du går i pension, beroende på ditt livräntaavtal, kan du kanske välja att få regelbundna inkomstutbetalningar under en viss period eller spridd över din livstid. Många livräntor erbjuder också en mängd olika livs- och dödsförmåner, vanligtvis mot extra avgifter.

Om du har komplexa skatteplaneringsbehov, överväg att prata med en skatterådgivare som kan hjälpa dig att optimera din skattestrategi.

Artikelfotnoter

1 Restriktioner, inkomstskatter och tilläggsskatter för tidig utdelning kan gälla. För att en utdelning ska vara en federal inkomstskattefri kvalificerad utdelning måste den göras (a) på eller efter att du fyllt 59½ år, på grund av dödsfall eller kvalificerande funktionshinder, eller för ett kvalificerat förstagångsköp av en bostadsköpare (maximalt 10 000 USD), och (b) efter innehavsperioden på fem skatteår, som börjar den 1 januari för vilket du betalade ett ordinarie bidrag eller det första året du betalade för det första året. till någon Roth IRA som upprättats för dig som ägare.

2 Andra begränsningar kan gälla. Observera att åldersbegränsningar för traditionella IRA-bidrag eliminerades för bidrag från och med beskattningsåret 2020 och därefter. Observera också att traditionella IRA-avgifter kanske inte är helt avdragsgilla, beroende på din ändrade justerade bruttoinkomst och ditt (och din makes) deltagande i en arbetsgivarsponsrad plan.

3 Ett SEP IRA-bidrag för ett visst beskattningsår kan göras genom tidsfristen för förlängning av ansökan, vanligtvis i oktober, följande kalenderår, förutsatt att kunden eller deras skatterådgivare har fått en förlängning för att lämna in den federala inkomstdeklarationen för företaget.

4 Källa:https://www.irs.gov/newsroom/treasury-irs-issue-final-regulations-on-new-roth-catch-up-rule-other-secure-2point0-act-provisions

5 Vissa IRA är inte kvalificerade för QCDs. Roth IRA-ägare får göra QCDs, men de kommer inte att se några federala skattefördelar i den mån Roth IRA-distributionen är en kvalificerad distribution eller en icke-skattepliktig avkastning av ägarens bidrag efter skatt.

6 Observera att SECURE 2.0 Act bygger på och modifierar lagen Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) från 2019 som undertecknades i lag fredagen den 20 december 2019 ("SECURE Act"), som tidigare utökade definitionen av kvalificerade utgifter för högre utbildning för federala inkomstskatter i samband med federala inkomstskatter för att inkludera vissa program för inkomstskatt och kvalificerade program för inkomstskatt. 10 000 $ (livstidsgräns per individ) i belopp som betalas till kvalificerade studielån av den 529-plan som utsetts till förmånstagaren (eller sådan mottagarens syskon). Observera dock att användning av 529 plandistributioner för att återbetala kvalificerade studielån kan påverka avdragsrätten för studielånsräntan. Denna bestämmelse i SECURE Act gäller för 529 planutdelningar som görs efter den 31 december 2018. Den statliga skattebehandlingen av 529 planer (inklusive den statliga skattebehandlingen av bidrag och utdelningar) kan skilja sig från den federala skattebehandlingen och kan variera beroende på den särskilda 529-planen som du deltar i och din bosättningsstat. Om den tillämpliga statliga skattelagstiftningen inte överensstämmer med den federala skattelagstiftningen, kan 529 planutdelningar som används för att betala vissa utgifter, såsom kapital och ränta på kvalificerade studielån och/eller kvalificerande lärlingskostnader, inte anses vara kvalificerade utgifter för statliga skatteändamål och kan leda till negativa statliga skattekonsekvenser för kontoägaren eller den utsedda förmånstagaren. 2017 års skattesänkningar och jobblag gjorde det möjligt för familjer att använda 529 planer för att betala för undervisningskostnader vid offentliga, privata eller religiösa skolor i grundskolan eller gymnasiet, med maximalt 10 000 USD per år per förmånstagare. Denna bestämmelse trädde i kraft den 1 januari 2018.

7 Från och med 2026 ökar One Big Beautiful Bill Act denna årliga gräns från $10 000 till $20 000 per student för utbildningskostnader för grund- och gymnasium. Dessutom utökar OBBBA typerna av kvalificerade utgifter för grund- och gymnasium utöver bara undervisning till att inkludera läroplansmaterial, handledningstjänster, standardiserade provavgifter, avgifter för dubbla registreringar och pedagogiska terapier för studenter med funktionshinder, från och med den 5 juli 2025.

Källan till denna artikel, "Tax-Smart Strategies For Retirement", publicerades ursprungligen den 1 februari 2023.

CRC# 5006970 12/2025

Hur kan E*TRADE från Morgan Stanley hjälpa?

Roth IRA1

Skattefri tillväxtpotential pensionsinvestering

Betala ingen inkomstskatt eller skatteavgift på kvalificerade utdelningar om du uppfyller vissa krav.

SEP IRA

För egenföretagare och småföretag

Flexibla årliga bidrag från 0 % till 25 % av arbetsinkomsten (med förbehåll för vissa gränser).

E*TRADE CompleteTM IRA

För pensionsinvesterare över 59½ år

Uppgradera ditt konto för flexibel tillgång till kontanter med gratis kontroll, betalning av räkningar online och bankomat/betalkort.d1, d2

Max-Rate Checking

Högavkastningskontroll med årlig avkastning2 och inga transaktionsavgifter

Plus återbetalningar av bankomater och utländska transaktionsavgifter över hela världen.3,4 $15 månatlig kontoavgift tas bort med $5 000 genomsnittligt månatligt saldo.5

Morgan Stanley Private Bank, medlem FDIC.

Vad du ska läsa härnäst...

Vill du utöka din ekonomiska kunskap?